Memory ° 追問

2020-04-22 17:45

收到款就會(huì)開票，付給承包方的款是按進(jìn)度付的，項(xiàng)目的跨度一般會(huì)有6個(gè)月，所以這個(gè)怎么確定收入和成本會(huì)比較合理呢？

meizi老師 解答

2020-04-22 17:48

你好   那你就按進(jìn)度來  你支付出去是成本。 收到回來是收入     你們收入的進(jìn)度是怎么確定的 不是和承包方一致的嗎

Memory ° 追問

2020-04-22 18:06

不是一致的，有時(shí)候進(jìn)度已經(jīng)達(dá)到收二期款項(xiàng)了，但是付給承包方的款可能還只付了少部分，相當(dāng)于承包方墊資在做

meizi老師 解答

2020-04-22 18:11

你好    那你如果你取得收入的進(jìn)度已經(jīng)達(dá)到了2期了 你就按2期做收入  沒有支付的款 你暫估成本  沖利潤(rùn) 。 到時(shí)掛應(yīng)付賬款  支付的時(shí)候做支付分錄即可

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2020-04-22 18:16

可以告訴下具體分錄怎么做嘛？我可以不用工程結(jié)算和工程施工-合同毛利，直接用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和工程施工嗎？

meizi老師 解答

2020-04-22 18:21

你好  可以 看你們自己設(shè)置的科目   有工程款收入了再做工程施工結(jié)轉(zhuǎn)

1、發(fā)生的成本

借：工程施工—人工費(fèi)（材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、其他直接費(fèi)）

貸：銀行存款

2、開出工程款時(shí)確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，

借：銀行存款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算收入
應(yīng)交稅費(fèi)
3、同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)工程施工

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本---工程結(jié)算成本

貸：工程施工—人工費(fèi)等

Memory ° 追問

2020-04-22 19:14

老師，我還想問下如果這個(gè)項(xiàng)目，暫時(shí)成本是多少不知道，我暫估成本：借：工程施工-暫估成本，貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款，在結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工程結(jié)算成本，貸：工程施工-暫估成本，這樣合理嗎？這個(gè)暫估成本是需要每個(gè)月都沖回在重新暫估入賬嗎？等項(xiàng)目完工后，沖回，在按實(shí)際成本入賬，如果有差異該怎么調(diào)整呢，還有跨年的差異怎么調(diào)整？

meizi老師 解答

2020-04-22 19:16

你好 1.   可以  你現(xiàn)在是預(yù)繳企業(yè)所得稅 。 你可以按你暫估的金額來做成本 沖利潤(rùn) 。但是你匯算之前需要取得合理的票據(jù)來證明成本費(fèi)用的金額。 不然你匯算要調(diào)增處理的 2.  嗯是的 到時(shí)你確定金額就沖暫估 按你實(shí)際做