我公司是工業(yè)企業(yè)，外賬工資是按當(dāng)月發(fā)放來計(jì)提的，也就是1月賬計(jì)提工資用的是12月份的工資，2月用的是1月的工資，也就是說當(dāng)月的生產(chǎn)成本里的直接人工，是上個(gè)月的。那么問題來了，第一個(gè)：2月受疫情影響沒有開工沒有銷售收入，但我們的賬上用的是上個(gè)月工資做的成本，那么導(dǎo)致2月賬上沒有收入?yún)s有工資，請(qǐng)問2月賬的時(shí)候，這個(gè)工資我放哪？第二個(gè)：3月有收入，但因?yàn)橛玫氖?月工資，而2月沒有生產(chǎn)也沒有工資，請(qǐng)問我3月成本里就沒有直接人工，這樣可以操作嗎？

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2020-04-22 10:52

12月的工資放在管理費(fèi)用中
3月的本月直接計(jì)提可以

583號(hào)選手追問

2020-04-22 14:01

老師，我公司一直是采用這種方式計(jì)提的，我估計(jì)是因?yàn)樵勖總€(gè)月的工資發(fā)得很遲才用這種方式計(jì)提的，如果用您說的當(dāng)月工資當(dāng)月計(jì)提的方式，那每個(gè)月的工資都只能靠每個(gè)月我自己去瞎估計(jì)了，但這個(gè)大部分是計(jì)件工資，很難估算，情況有點(diǎn)特殊，比如現(xiàn)在4月底了，但我們3月工資還沒開始核算，連工資表都沒有，我又如何如何能夠去以這樣非常不準(zhǔn)確的數(shù)去計(jì)算成本呢

暖暖老師解答

2020-04-22 14:02

你這個(gè)額沒有辦法了現(xiàn)在，2月沒有工資

583號(hào)選手追問

2020-04-22 14:13

今年我如果按照你說的這種方式把12月的工資放管理費(fèi)用，3月的直接用3月的預(yù)估工資計(jì)提，那么導(dǎo)致的結(jié)果是20年我就把19年12月-2020年12月，一共13個(gè)月的工資全部放到了20年的報(bào)表中來了，而我們公司想要做的是年底盈利，本來利潤(rùn)空間非常小，多放一個(gè)月工資就意味著我們的成本要增加幾十萬(wàn)，根本就沒辦法盈利了呀，老師您可以針對(duì)我剛剛的提問，幫我看看我2月的工資到底是作管理費(fèi)用，還是放1月成本中去呢？

暖暖老師解答

2020-04-22 14:14

2月的沒有收入肯定不可以做成本核算

583號(hào)選手追問

2020-04-22 16:08

那我只要把2月的工資作為費(fèi)用，就可以了是嗎

暖暖老師解答

2020-04-22 16:09

是的，2月的只能做費(fèi)用核算了