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送心意

立紅老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-04-22 08:36

你好
1、養(yǎng)殖公司沒做有買種雞的賬，那么死淘的雞怎么做賬呢？——出售時計入營業(yè)外收入
？另外從小雞養(yǎng)成種雞的，在轉(zhuǎn)入成熟期時已作為固定資產(chǎn)分期計提折舊，那么成熟雞的死淘又怎么分錄呢？——做為固定資產(chǎn)清理核算
借：固定資產(chǎn)清理
借：累計提折舊 
貸：固定資產(chǎn)

借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理

2、賣方已開出正式發(fā)票，買方說有質(zhì)量問題，經(jīng)雙方協(xié)商，買方少付5000元，那么賣方要怎么做分錄呢？
——作為銷售折讓，需開折讓 的紅字發(fā)票，沖減收入
借：應(yīng)收賬款  負(fù)數(shù)
貸：主營業(yè)業(yè)收入 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)銷   負(fù)數(shù)

3、公司購買3元一個的器具，共需要20000元左右，這樣是作為固定資產(chǎn)還是低值品處理呢？——作為低值易耗品

靜悄悄 追問

2020-04-22 08:42

1、死淘的雞是每個月都有，不是賣出時作為營業(yè)外收入。
2、這個銷售折讓一定要開紅字發(fā)票嗎？這個發(fā)票只開折讓的5000元嗎？我們是上個月開的發(fā)票，這個月付款。

靜悄悄 追問

2020-04-22 08:43

死淘雞每月有幾百個，要算在損耗里吧!但由于買雞時沒入賬，所以現(xiàn)在不知道怎么做分錄

立紅老師 解答

2020-04-22 08:47

你好
死淘雞每月有幾百個，要算在損耗里吧——如果每個月都有發(fā)生，算在損耗里，可以計入成本
2、這個銷售折讓一定要開紅字發(fā)票嗎？這個發(fā)票只開折讓的5000元嗎？我們是上個月開的發(fā)票，這個月付款?！堑?，銷售折讓需要開紅字發(fā)票，要不我們不能沖收入和銷項稅額

靜悄悄 追問

2020-04-22 08:52

死淘雞怎么做分錄，另外開紅字發(fā)票是只開5000元嗎？

靜悄悄 追問

2020-04-22 08:53

這個月買了2500個小鐵架，每個4.5元，共支出11250元，是做為低值易耗品還是做為固定資產(chǎn)呢

立紅老師 解答

2020-04-22 08:58

你好
死淘雞怎么做分錄，——如果原來是計入生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
借：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本
貸：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
如果賬上沒有做這部分雞，死淘時不做處理
另外開紅字發(fā)票是只開5000元嗎——是的，金額是5000
這個月買了2500個小鐵架，每個4.5元，共支出11250元——低值易耗品

靜悄悄 追問

2020-04-22 09:41

原來計入生產(chǎn)性生物資產(chǎn)，可后來轉(zhuǎn)到成熟期了呢，都結(jié)成固定資產(chǎn)了，成熟期的雞死淘也無法做貸方呢？如果之前賬上沒有，現(xiàn)在不做，死淘這部份就做不了成本，然后 賣雞時也是沒有成本，因為公司之前沒做賬，那要不要斬估買雞呢

立紅老師 解答

2020-04-22 09:47

你好，現(xiàn)在不是已經(jīng)做固定資產(chǎn)了么，不需要再暫估買雞
如果已經(jīng)做固定資產(chǎn)，
借：待處理財產(chǎn)損溢
借：累計折舊
貸：固定資產(chǎn)

借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理

靜悄悄 追問

2020-04-22 11:31

有部分沒做固定資產(chǎn)賬

立紅老師 解答

2020-04-22 11:48

你好，那么是做的什么核算？

靜悄悄 追問

2020-04-22 12:06

是說種雞生蛋，但在養(yǎng)殖過程中有死掉的，有需要淘汰的，這些數(shù)要計算到成本里的吧，但買雞時沒有做賬，那現(xiàn)在要怎么做

立紅老師 解答

2020-04-22 12:13

你好，買雞時沒有做賬，現(xiàn)在按其養(yǎng)殖中發(fā)生的成本做沖減就可以
借：待處理財產(chǎn)損溢
貸：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本

借：制造費用（或管理費用）
貸：待處理財產(chǎn)損溢

靜悄悄 追問

2020-04-22 14:43

這個是反了嗎？用農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本那個二級科目

靜悄悄 追問

2020-04-22 14:43

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本應(yīng)該有二級科目

靜悄悄 追問

2020-04-22 14:45

雞死亡應(yīng)該是成本增加的吧

立紅老師 解答

2020-04-22 14:55

你好，沒有反的，第二筆分錄增加了制造費用，制造費用最終也是轉(zhuǎn)入農(nóng)業(yè)生的成本，就是這部分損失最終由好雞負(fù)擔(dān)
您賬上原來農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本的明細(xì)賬是什么，比如農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本 ——未成熟種雞

靜悄悄 追問

2020-04-22 15:31

我用的是快賬軟件，沒有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本，只有生產(chǎn)成本，二級科目有工資，飼料，水電費

靜悄悄 追問

2020-04-22 15:32

我為了這個都暈了，如果不做死淘賬，成本會差很遠(yuǎn)，可又不知道怎么做

立紅老師 解答

2020-04-22 15:38

你好，如果是這樣，就沖生成成本——飼料這個明細(xì)科目。

靜悄悄 追問

2020-04-22 15:40

沖這個 明細(xì)科目是增加飼料的成本嗎

立紅老師 解答

2020-04-22 15:48

你好，是減少飼料的成本的，再通過制造費用轉(zhuǎn)入好雞的生產(chǎn)成本中

靜悄悄 追問

2020-04-22 16:16

飼料已經(jīng)吃了，為什么要減少飼料的成本，這樣不對呀，雞吃了飼料，但死了，怎么會是減少飼料來轉(zhuǎn)到雞的成本里呢

立紅老師 解答

2020-04-22 16:24

你好，關(guān)鍵是現(xiàn)在的生產(chǎn)成本沒有按產(chǎn)品設(shè)置明細(xì)科目，生產(chǎn)成本應(yīng)是按產(chǎn)品設(shè)置明細(xì)科目比如生產(chǎn)成本——A，這樣出現(xiàn)死的，就直接沖減A的成本，然后現(xiàn)在又是養(yǎng)殖過程中有死掉的，如果不沖減生產(chǎn)成本，就得沖減成品的成本，比如這個雞長大了所計入的科目。就是將已經(jīng)死掉的雞的成本全部沖減飲料費，這樣就不用再分飲料費沖多少、人工費沖多少，就是簡化了，后將這部分損失轉(zhuǎn)入制造費用，再通過制造費轉(zhuǎn)入活雞的成本中

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你好 1、養(yǎng)殖公司沒做有買種雞的賬，那么死淘的雞怎么做賬呢？——出售時計入營業(yè)外收入 ？另外從小雞養(yǎng)成種雞的，在轉(zhuǎn)入成熟期時已作為固定資產(chǎn)分期計提折舊，那么成熟雞的死淘又怎么分錄呢？——做為固定資產(chǎn)清理核算 借：固定資產(chǎn)清理 借：累計提折舊 貸：固定資產(chǎn) 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 2、賣方已開出正式發(fā)票，買方說有質(zhì)量問題，經(jīng)雙方協(xié)商，買方少付5000元，那么賣方要怎么做分錄呢？ ——作為銷售折讓，需開折讓 的紅字發(fā)票，沖減收入 借：應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù) 貸：主營業(yè)業(yè)收入 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)銷 負(fù)數(shù) 3、公司購買3元一個的器具，共需要20000元左右，這樣是作為固定資產(chǎn)還是低值品處理呢？——作為低值易耗品
2020-04-22 08:36:29
"你可以先按白條子入賬，并按會計準(zhǔn)則進(jìn)行固定資產(chǎn)管理，計提折舊，然后憑正式發(fā)票重新調(diào)賬就可以，只要是你在企業(yè)所得稅匯算清繳規(guī)定期限內(nèi)取得發(fā)票都是可以的。 《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第34號）第六條規(guī)定，企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費用的有效憑證。"
2017-06-07 14:19:10
不能證明你資產(chǎn)的本身價值。我國是以票控稅。
2014-09-14 20:12:26
借：固定資產(chǎn)--XX 貸：庫存現(xiàn)金等
2018-06-26 16:05:28
借預(yù)付貸銀存，借固定資產(chǎn) 進(jìn)項貸預(yù)付，借費用成本相關(guān)科目貸累計折舊
2019-02-14 20:09:54
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