靈力貓 追問

2020-04-21 17:12

我 是問最后怎么處理賬務(wù)

宋生老師 解答

2020-04-21 17:14

你好！你按實(shí)際計(jì)入工程施工—合同成本的金額處理就好了。
沖減差額。借主營業(yè)務(wù)成本 貸工程施工-合同毛利，或者相反的分錄。

靈力貓 追問

2020-04-21 17:24

靈力貓 追問

2020-04-21 17:25

是不是這個(gè)圖示這樣處理，那這與工程結(jié)算有什么關(guān)聯(lián)呀，最后怎么結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，這個(gè)分錄怎么寫

靈力貓 追問

2020-04-21 17:27

那最后工程施工--合同成本還有余額呀

宋生老師 解答

2020-04-21 17:31

你好！這個(gè)跟結(jié)算沒有關(guān)系。
你這個(gè)余額合同完工時(shí)，xxx合同段工程結(jié)算科目余額與相關(guān)工程施工合同的“工程施工”科目對沖
借：工程結(jié)算——xxx合同段
貸：工程施工——合同成本——xxx合同段
          工程施工——合同毛利——xxx合同段

靈力貓 追問

2020-04-21 17:46

最后的工程結(jié)算金額是不是和主營業(yè)務(wù)收入金額一樣的呀

宋生老師 解答

2020-04-22 09:13

你好！主營業(yè)務(wù)收入是不含稅的金額。

靈力貓 追問

2020-04-22 10:11

主營業(yè)務(wù)收入是不含稅的金額，工程結(jié)算也是不含稅金額呀，最終是不是這兩個(gè)數(shù)是一樣的呀

宋生老師 解答

2020-04-22 10:18

你好！結(jié)算金額本身是雙方約定按含稅還是不含稅。