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于2020-04-21 14:25 發(fā)布 ??2433次瀏覽
文文老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2020-04-21 14:25
收取利息,需要涉及到增值稅
?TT? 追問
2020-04-21 14:26
那么這部分利息收入應該計到哪個科目呢?
文文老師 解答
2020-04-21 14:33
可借記財務費用-利息收入(紅字)
2020-04-21 14:35
收到的時候借:銀行存款 借:財務費用-利息收入(紅字)貸:應交稅費應交增值稅?我看有的說要記到其他業(yè)務收入里?
2020-04-21 14:43
都是可以的,二種方式,都不會影響利潤總額
2020-04-21 14:45
那是兩個科目都可以,但是同樣要貸:應交稅費應交增值稅?
2020-04-21 14:47
我們不沒給員工開發(fā)票,做未開發(fā)票收入,可以么?然后我們是小規(guī)模納稅人季度銷售額低于30萬,那么這部分稅咋處理呀,是照樣計提,然后季末轉到營業(yè)外收入?還是說直接不用計提???
2020-04-21 14:49
對 兩個科目都可以,但是同樣要貸:應交稅費應交增值稅
2020-04-21 14:50
那我們沒給員工開發(fā)票,做未開發(fā)票收入,可以么?然后我們是小規(guī)模納稅人季度銷售額低于30萬,那么這部分稅咋處理呀,是照樣計提,然后季末轉到營業(yè)外收入?還是說直接不用計提???
2020-04-21 14:56
做未開發(fā)票收入,可以照樣計提,然后季末轉到營業(yè)外收入
2020-04-21 14:58
那這個稅額是以員工實際付進來的利息去計稅么,稅額=利息收入*3%的征收率?
2020-04-21 14:59
噢不對是把實際收到的利息收入做價稅分離是吧?
2020-04-21 15:05
對,把實際收到的利息收入做價稅分離
好的,明白,謝謝老師!
2020-04-21 15:07
不用謝,有幫到你就好。請五星好評!
2020-04-21 15:13
老師,還有個問題向您請教。還是這筆利息收入,去年沒有計提增值稅,直接借:銀行存款 借:財務費用-利息收入(紅字),今年要做調整的話應該怎么做呀?
2020-04-21 15:23
借:未分配利潤 貸:應交稅費-應交增值稅
2020-04-21 15:26
不明白哎,那這個應交增值稅就放在貸方?不是表示應交未交的了么?
2020-04-21 15:34
對,表示應交未交的,轉營業(yè)外收入時 ,再做分錄, 借:應交稅費-應交增值稅 貸:未分配利潤
2020-04-21 15:47
老師您這個分錄我搞不太明白?~是否能用紅字把去年錯誤憑證沖掉,然后再用籃子編制一份分錄?還有現(xiàn)在做匯算清繳時,報表還是按照之前的填么?
2020-04-21 15:53
現(xiàn)在做匯算清繳,按調整后的填報
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老師,您好!公司借款給本單位員工,收取利息,那么需要涉及到增值稅的問題么
答: 收取利息,需要涉及到增值稅
公司給個人借款,涉及利息的涉稅事宜
答: 同學你好 你們收利息還是付利息
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
如果借款合同涉及到有利息的話,會涉及到什么稅收呢、?
答: 利息需要交增值稅,附加稅,所得稅
企業(yè)向另一個企業(yè)借款,需要交利息嗎?還有企業(yè)之間的借款涉及到交稅嗎?
討論
請問老師,個人借款給公司,就所收到的利息作為收入(按照利息股息紅利所得?)來繳納個稅和增值稅,對吧? 那借款的公司是不涉及什么稅費的吧?
老師,請問公司向私人集資借款還利息怎么走賬,涉及到什么稅嗎?
金融行業(yè)收到利息,記賬方法 借:銀行存款,貸:主營業(yè)務收入-利息,應交稅費(增值稅附加稅所得稅)增值稅,附加稅和所得稅都涉及到嗎
企業(yè)向股東(占股40%的小股東)借款的利息部分,涉及個稅和增值稅嗎?
文文老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
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2020-04-21 14:26
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