景欣 追問

2020-04-21 14:26

是的小型 微利  一般納稅人

郭老師 解答

2020-04-21 14:29

主表，基礎(chǔ)表
職工薪酬明細(xì)表
納稅調(diào)整明細(xì)表
折舊表
彌補(bǔ)虧損表

景欣 追問

2020-04-21 14:43

我去年的生產(chǎn)成本是按照價稅合計(jì)單價計(jì)算的，現(xiàn)在匯算清繳，我該怎么做賬務(wù)處理呢？表里面怎么填呢

郭老師 解答

2020-04-21 14:53

開的專票嗎
是的話你們多抵扣了嗎

景欣 追問

2020-04-21 16:51

是開的專票···發(fā)票是抵扣了，然后算成本根據(jù)入庫單（單價含稅價）價做的成本

郭老師 解答

2020-04-21 17:05

做賬的時候做了進(jìn)項(xiàng)嗎？

郭老師 解答

2020-04-21 17:05

賬上的是怎么多的？

景欣 追問

2020-04-21 17:09

比如公4000塊錢的原材料（含稅價），單價20個（含稅），算成本就是按照20塊錢做的。進(jìn)項(xiàng)發(fā)票回來 是又做了進(jìn)項(xiàng)抵扣，所以這個就多算了

郭老師 解答

2020-04-21 17:16

那你的應(yīng)付賬款有余額嗎？

郭老師 解答

2020-04-21 17:16

有的話，借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配。

景欣 追問

2020-04-21 17:18

沒有應(yīng)付賬款···都是付給供應(yīng)商的。提前付然后發(fā)票就到了

郭老師 解答

2020-04-21 17:21

那不對你，你核算成本的時候多了嗎？

郭老師 解答

2020-04-21 17:21

比如你給對方十塊錢，對方給你開的金額8稅額2

怎么做賬不應(yīng)該是借庫存商品10進(jìn)項(xiàng)2貸應(yīng)付賬款，銀行存款。

景欣 追問

2020-04-21 17:22

貸 方就直接是銀行存款··

郭老師 解答

2020-04-21 17:28

那和你實(shí)際支付的不一樣了吧。銀存明細(xì)賬余額和你實(shí)際銀行存款余額一致嗎？

景欣 追問

2020-04-21 17:28

老師，你看看吧，是這樣做的？

郭老師 解答

2020-04-21 17:34

你現(xiàn)在借銀行存款貸，以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配。

景欣 追問

2020-04-21 17:44

我的銀行存款余額一致的。最主要現(xiàn)在的問題是我的成本多算進(jìn)去了稅額部分，我該怎么調(diào)整

郭老師 解答

2020-04-21 17:52

那不可能
你的進(jìn)項(xiàng)沒有問題，銀行存款也沒有問題就是成本多了，那你一個分錄這怎么做的？

郭老師 解答

2020-04-21 17:52

比如你給對方十塊錢，對方給你開的金額8稅額2
分錄寫下來，順便帶著金額。

景欣 追問

2020-04-22 10:52

借原材料8
進(jìn)項(xiàng)2 貸銀行存款，這個進(jìn)項(xiàng)我是抵扣了。并且我做的成本單價是10 不是8 ，問題想要表達(dá)的就是這個意思

郭老師 解答

2020-04-22 10:56

那你的這個成本單價沒有做分錄，怎么會用到10？
結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄寫下來吧

景欣 追問

2020-04-22 11:09

領(lǐng)用材料的時候 是借生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本 10 貸原材料-鐵絲 10.老師分錄對嗎，然后結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品 借庫存商品 貸生產(chǎn)成本  借主營和業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品

郭老師 解答

2020-04-22 11:12

那你的原材料是不是會出現(xiàn)負(fù)數(shù)？
借方8
貸方10
余額-2

郭老師 解答

2020-04-22 11:13

你現(xiàn)在借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整，借生產(chǎn)成本貸庫存商品，借原材料貸生產(chǎn)成本。
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配
金額都是2