鑫媽 追問

2020-04-21 10:52

比如說，分會開了一場培訓(xùn)會，收了10000元，協(xié)會計(jì)提10％管理費(fèi)，這1000元怎么做賬？

蔣飛老師 解答

2020-04-21 10:54

記入“提供服務(wù)收入”

鑫媽 追問

2020-04-21 10:58

分會的分錄是:
借:銀行存款10000
貸:提供服務(wù)收入-分會-培訓(xùn)9708.74
     應(yīng)交稅費(fèi)291.26
協(xié)會的分錄是:
借:提供服務(wù)收入-分會-培訓(xùn) 1000
貸:提供服務(wù)收入-管理費(fèi)
是這樣做嗎？

蔣飛老師 解答

2020-04-21 11:01

你好！


對的。

鑫媽 追問

2020-04-21 11:02

但是我看到別人說的是直接拿發(fā)票沖減管理費(fèi)

蔣飛老師 解答

2020-04-21 11:06

……你好！
也可以的。

鑫媽 追問

2020-04-21 11:12

哪種做法最合理呢

蔣飛老師 解答

2020-04-21 11:14

分會的分錄是:
借:銀行存款10000
貸:提供服務(wù)收入-分會-培訓(xùn)9708.74
應(yīng)交稅費(fèi)291.26
協(xié)會的分錄是:
借:提供服務(wù)收入-分會-培訓(xùn) 1000
貸:提供服務(wù)收入-管理費(fèi)

鑫媽 追問

2020-04-21 18:12

老師，企業(yè)所得稅是記入業(yè)務(wù)活動成本還是其他費(fèi)用？

蔣飛老師 解答

2020-04-21 18:14

可以記入其他費(fèi)用

鑫媽 追問

2020-04-21 18:15

減免的增值稅是記入其他收入嗎？
政府獎勵的資金是不是記入政府補(bǔ)助收入？
政府和街道的項(xiàng)目是不是提供服務(wù)收入？

蔣飛老師 解答

2020-04-21 18:30

你好！

對的。

鑫媽 追問

2020-04-21 18:39

疫情期間減免的社保需要做收入嗎

蔣飛老師 解答

2020-04-21 18:43

需要的，也是記入其他收入