老師好！運(yùn)輸公司每月都是估入成本費(fèi)用的有柴油，輪胎，維修費(fèi)等慢慢才回發(fā)票，2019年的成本發(fā)票都在2020年3月才回全，但是收到的發(fā)票金額都是與估入金額有差異的，例如輪胎估2019年入成本尚欠發(fā)票尾款為71970.25元，但是收到專用發(fā)票是75685.84元多出3715.59元，發(fā)票已認(rèn)證，請(qǐng)問(wèn)這樣問(wèn)題如何做賬務(wù)處理分錄？多出的3715.59元可以入2050年成本嗎？圖為我現(xiàn)在做的分錄是否正確？

答： 多出的如果是少計(jì)提的成本 你可以做到今年喲 把去年那筆沖紅，然后再做筆藍(lán)字憑證

老師麻煩問(wèn)下，專用發(fā)票隔月退回，發(fā)票直接沖紅可以嗎??？商品退回如何賬務(wù)處理？（上月開的票，我已結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)成本了）

答： 您好！專票隔月退回是要沖紅的。退回的商品直接沖紅處理：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)收賬款/銀行存款 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品，所以金額全部為負(fù)數(shù)。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師， 請(qǐng)教下5月收到3-6月租金發(fā)票，款已支付，如何賬務(wù)處理才會(huì)體現(xiàn)6月的租金截止5月是還沒(méi)有攤?cè)氤杀举M(fèi)用的？

答： 你好 借；待攤支出（6月份的租金） ，管理費(fèi)用等科目（3-5月份），貸；銀行存款等科目