員工19年墊付的報(bào)銷款沒(méi)報(bào)也沒(méi)有入賬，2020年04月初才報(bào)銷，這個(gè)費(fèi)用發(fā)票是2019年的，要不要調(diào)到2019年匯算清繳期間費(fèi)用調(diào)整明細(xì)表中？還是直接算2020年的成本費(fèi)用？如果調(diào)到2019年中，賬務(wù)處理是不是借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸銀行存款？

答： 你好，發(fā)票是19年，應(yīng)做為19年費(fèi)用扣除，如果現(xiàn) 在還沒(méi)有做完匯算，就直接計(jì)入成本費(fèi)用科目，做為19年費(fèi)用在稅前扣除，如果是已經(jīng)匯算清繳完成，是通過(guò)以前年度損益調(diào)整核算

所得稅匯算清繳，補(bǔ)交稅費(fèi)，如何用去年未分配利潤(rùn)做賬務(wù)處理

答： 1.首先，要確認(rèn)去年未分配利潤(rùn)的金額，根據(jù)未分配利潤(rùn)的金額來(lái)計(jì)算應(yīng)補(bǔ)交的所得稅。 2.確定所得稅的基礎(chǔ)上，需要在會(huì)計(jì)賬簿中的未分配利潤(rùn)項(xiàng)目里減去應(yīng)補(bǔ)交的所得稅，同時(shí)在會(huì)計(jì)賬簿的應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目中增加應(yīng)補(bǔ)交的所得稅金額。 3.最后，應(yīng)將應(yīng)補(bǔ)繳的所得稅金額上交稅務(wù)機(jī)關(guān)，以便確保應(yīng)稅費(fèi)得到及時(shí)繳納。 拓展知識(shí)： 企業(yè)所得稅按照所得稅法規(guī)定，應(yīng)該按照月匯繳或季匯繳，在每一期限內(nèi)，企業(yè)必須按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理來(lái)確定本期應(yīng)繳稅費(fèi)，以確保所得稅能夠及時(shí)匯繳。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我的累計(jì)折舊比期間費(fèi)用折舊少一萬(wàn)，是因?yàn)槿ツ甑臅r(shí)候沖減了前年計(jì)提的，做的分錄是借累計(jì)折舊，貸未分配利潤(rùn)，現(xiàn)在做匯算清繳我應(yīng)該怎么調(diào)整？

答： 你好，這個(gè)不影響的，今年少一萬(wàn)，再增加一筆