為奮斗而奮斗 追問

2020-04-20 23:52

匯算清繳調(diào)增會影響什么？

maize老師 解答

2020-04-21 06:50

影響利潤這個(gè)，你調(diào)增之后應(yīng)納稅所得額會增加，這個(gè)看是不是正數(shù)，是的就需要交企業(yè)所得稅，要是之前季度沒有預(yù)繳企業(yè)所得稅話

為奮斗而奮斗 追問

2020-04-21 08:39

早上好，老師，如何調(diào)增需要繳納企業(yè)所得稅，如果企業(yè)有以前年度虧損，是可以彌補(bǔ)虧損的吧。

maize老師 解答

2020-04-21 08:46

可以彌補(bǔ)虧損，這個(gè)彌補(bǔ)之后看利潤是多少，還需要看是不是小型微利， 二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。

  從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實(shí)際經(jīng)營期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

為奮斗而奮斗 追問

2020-04-21 08:47

是小微企業(yè)

maize老師 解答

2020-04-21 08:53

彌補(bǔ)虧損之后看利潤是多少，需要看這個(gè)，不超過100萬，是按實(shí)際利潤額/應(yīng)納稅所得額*5%交稅

為奮斗而奮斗 追問

2020-04-21 08:54

連續(xù)虧損3年了。

maize老師 解答

2020-04-21 08:59

可以先去彌補(bǔ)虧損，之后盈利才交稅，