主辦會(huì)計(jì)小甘無憂財(cái)務(wù) 追問

2020-04-20 15:42

我開出的稅率是3%，但是收到的票稅率不是3%，填增值稅申報(bào)表附表一抵減時(shí)是填含稅金額7260.那抵減時(shí)的稅豈不是211.45抵減嗎？

軼塵老師 解答

2020-04-20 15:46

是的 你的抵減的銷項(xiàng)稅按照3%計(jì)算

主辦會(huì)計(jì)小甘無憂財(cái)務(wù) 追問

2020-04-20 15:50

那我賬上分錄是按收到的差額征收的票面稅額12.33做的銷項(xiàng)稅額抵減，但是申報(bào)表實(shí)際是按含稅金額3%的稅率抵減。那賬和申報(bào)表對(duì)不上怎么辦呢

軼塵老師 解答

2020-04-20 15:53

賬上按照3%的金額來抵扣

主辦會(huì)計(jì)小甘無憂財(cái)務(wù) 追問

2020-04-20 16:00

但是我票面上的稅額是12.33呢，不是3%的稅率。那我做賬是不管票面稅額，直接把前面含稅價(jià)換成用7260/1.03*0.03銷項(xiàng)稅額抵減嗎

軼塵老師 解答

2020-04-20 16:00

不要看票面的稅率 就按照3%來做賬

主辦會(huì)計(jì)小甘無憂財(cái)務(wù) 追問

2020-04-20 16:02

但是我票面稅率不是3%呢，票面稅額是12.33，難道是不管票面稅額？直接用票面含稅進(jìn)金額7260/1.03*0.03=211.45，分錄也用211.45做抵減？

主辦會(huì)計(jì)小甘無憂財(cái)務(wù) 追問

2020-04-20 16:03

哦哦，明白了，以后遇到13%稅率的，都是按轉(zhuǎn)化為3%稅率的做賬是嗎

軼塵老師 解答

2020-04-20 16:04

是的 你的理解正確

主辦會(huì)計(jì)小甘無憂財(cái)務(wù) 追問

2020-04-20 16:04

好的，謝謝老師

軼塵老師 解答

2020-04-20 16:06

不客氣  如果幫到你 請(qǐng)打五星好評(píng)

主辦會(huì)計(jì)小甘無憂財(cái)務(wù) 追問

2020-04-20 16:09

好的好的

軼塵老師 解答

2020-04-20 16:11

不客氣 如果幫到你 請(qǐng)打五星好評(píng)