Lili 追問

2020-04-20 15:02

老師我們租車協(xié)議規(guī)定、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、汽油費(fèi)、日常保養(yǎng)及修理費(fèi)都規(guī)公司承擔(dān)？這樣可以稅前扣除嗎？保險(xiǎn)費(fèi)和維修費(fèi)可以稅前扣除嗎？不扣除填寫哪一列？納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表填寫哪一列？

bamboo老師 解答

2020-04-20 15:57

保險(xiǎn)費(fèi)和維修費(fèi)不可以稅前扣除
不扣除填寫納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表填寫其他欄次

Lili 追問

2020-04-20 16:01

老師有協(xié)議也不行嗎？老師這樣填寫對嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-20 16:14

有協(xié)議保險(xiǎn)費(fèi)和維修費(fèi)也不行  這樣填寫正確的

Lili 追問

2020-04-20 16:30

謝謝老師，是不是私車公用，有協(xié)議只有這兩項(xiàng)需要調(diào)增。老師還有個問題租的房子水電費(fèi)都是房東的名，可以稅前扣除嗎？不是公司的名字？

bamboo老師 解答

2020-04-20 16:40

租的房子水電費(fèi)都是房東的名，不可以稅前扣除

Lili 追問

2020-04-20 16:51

老師有租房協(xié)議，并且都開發(fā)票了也不行嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-20 16:59

有租房協(xié)議，并且都開發(fā)票了也不行

Lili 追問

2020-04-21 08:38

老師有這方面的文件嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-21 08:42

國家稅務(wù)總局
關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告國家稅務(wù)總局公告2018年第28號

第十八條  企業(yè)與其他企業(yè)（包括關(guān)聯(lián)企業(yè)）、個人在境內(nèi)共同接受應(yīng)納增值稅勞務(wù)(以下簡稱“應(yīng)稅勞務(wù)”)發(fā)生的支出，采取分?jǐn)偡绞降?，?yīng)當(dāng)按照獨(dú)立交易原則進(jìn)行分?jǐn)?，企業(yè)以發(fā)票和分割單作為稅前扣除憑證，共同接受應(yīng)稅勞務(wù)的其他企業(yè)以企業(yè)開具的分割單作為稅前扣除憑證。
   企業(yè)與其他企業(yè)、個人在境內(nèi)共同接受非應(yīng)稅勞務(wù)發(fā)生的支出，采取分?jǐn)偡绞降模髽I(yè)以發(fā)票外的其他外部憑證和分割單作為稅前扣除憑證，共同接受非應(yīng)稅勞務(wù)的其他企業(yè)以企業(yè)開具的分割單作為稅前扣除憑證。
   第十九條  企業(yè)租用（包括企業(yè)作為單一承租方租用）辦公、生產(chǎn)用房等資產(chǎn)發(fā)生的水、電、燃?xì)?、冷氣、暖氣、通訊線路、有線電視、網(wǎng)絡(luò)等費(fèi)用，出租方作為應(yīng)稅項(xiàng)目開具發(fā)票的，企業(yè)以發(fā)票作為稅前扣除憑證；出租方采取分?jǐn)偡绞降?，企業(yè)以出租方開具的其他外部憑證作為稅前扣除憑證。
   第二十條  本辦法自2018年7月1日起施行。

Lili 追問

2020-04-21 09:48

老師房租協(xié)議都有規(guī)定，水、電各方面費(fèi)用都有公司承擔(dān)這一點(diǎn)也是不行嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-21 09:51

是的 協(xié)議有也不行 要操作我給您發(fā)的文件

Lili 追問

2020-04-21 12:12

老師是這個文件我怎么沒看來哪一條說不可以扣除呢？

bamboo老師 解答

2020-04-21 12:25

不是自己單位名稱開具的發(fā)票 本來就不一應(yīng)該扣除啊

Lili 追問

2020-04-21 13:47

老師我們租的房子都開了發(fā)票了，而且這也屬于正常合理范圍內(nèi)??？

bamboo老師 解答

2020-04-21 13:56

開的發(fā)票是您自己單位名下么？

Lili 追問

2020-04-21 14:52

對開的是單位名稱