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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-04-20 13:08

你好,房地產經紀公司,從事房地產經紀人員工資計入勞務成本,取得收入結轉到主營業(yè)務成本
沒有收入就不能結轉成本的,應當做到成本與收入匹配才是的

只若初見 追問

2020-04-20 13:13

這個要怎么匹配,每月都要發(fā)工資、收入一般是幾個月以上或者大項目一年以上才能有收入

鄒老師 解答

2020-04-20 13:16

你好,比如實現(xiàn)收入100萬,之前發(fā)生成本120萬,與這個收入100萬對應的成本是80萬,就先就結轉80萬的成本,40萬在勞務成本掛賬就是了

只若初見 追問

2020-04-20 13:26

這個有具體規(guī)定的匹配比例嗎,比如工資已經連續(xù)發(fā)了6個月,發(fā)出去50多萬,但是還沒有收入,下個月收了10萬,那我到底結轉多少成本?有的項目是先賣的,但是發(fā)票可能一年以后才能開

鄒老師 解答

2020-04-20 13:26

你好,成本沒有一個具體的比例,需要看你這10萬的收入對應的成本是多少才知道需要結轉多少成本的

只若初見 追問

2020-04-20 13:33

像這種固定發(fā)的工資,我感覺很難匹配。老師,如果我把工資都計入費用了,有關系嗎,稅務會查嗎

鄒老師 解答

2020-04-20 13:34

你好,不能把工資都計入管理費用的,如果全部計入管理費用,按有收入的月份就會導致沒有成本,這樣成本與收入是不匹配的
稅務方面是有可能查的

只若初見 追問

2020-04-20 13:37

那要怎么改正,以前的已經結賬了,還是匯算清繳的時候調整一下就可以了

鄒老師 解答

2020-04-20 13:38

你好,如果本來應當計入成本的,你錯誤的計入了費用,是這樣做調整分錄
借;勞務成本,貸;以前年度損益調整—管理費用等科目

只若初見 追問

2020-04-20 13:54

老師,那我在這個月做調整分錄,所得稅匯算清繳上的主營業(yè)務成本按調整的來寫是嗎?這個調整是針對去年的調整,那前3個月我直接沖減掉就可以了吧

鄒老師 解答

2020-04-20 13:57

你好,這個月做調整分錄,匯算清繳按調整之后的結果申報
這個調整是針對去年的調整,那前3個月我直接沖減掉就可以了的

只若初見 追問

2020-04-20 13:58

好的,謝謝老師

鄒老師 解答

2020-04-20 13:59

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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你好。銷售了,庫存商品結轉主營業(yè)務成本 一般制造企業(yè),生產成本是完工后結轉到庫存商品。
2019-03-23 14:41:33
您好,業(yè)務真實即可
2021-12-18 12:26:16
你好,不是這樣的,借本年利潤,貸:主營業(yè)務成本
2019-01-05 23:25:36
門窗安裝支付包工頭制作費及安裝費可以計入相關的成本主營業(yè)務成本/其他業(yè)務成本
2019-07-24 18:36:50
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2020-02-24 15:21:55
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