哭泣的電燈膽 追問

2020-04-20 10:47

一般

meizi老師 解答

2020-04-20 10:51

你好 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額      到時在看是否需要交納增值稅

哭泣的電燈膽 追問

2020-04-20 10:54

借；應(yīng)交稅費——未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅額）老師，這個又是什么意思呢？

meizi老師 解答

2020-04-20 11:04

你好       你寫的這個也是減免的分錄。  只是免了轉(zhuǎn)出未交增值稅這個結(jié)轉(zhuǎn) 直接轉(zhuǎn)到未交增值稅

哭泣的電燈膽 追問

2020-04-20 11:04

那我如果按老師的，是還要寫另外一個分錄嗎？

meizi老師 解答

2020-04-20 11:11

你好 是的 如果按我寫的話就要在做一個分錄的。  實際中 也有的財務(wù)是直接按你寫的做    借；應(yīng)交稅費——未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅額）

哭泣的電燈膽 追問

2020-04-20 11:14

如果按老師的寫，后面還要寫一筆什么分錄呢？

meizi老師 解答

2020-04-20 11:20

你好  那你還要做   借；應(yīng)交稅費——未交增值稅，  貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

哭泣的電燈膽 追問

2020-04-20 11:23

那老師寫的第一步和第二部的分錄摘要怎么寫呢

meizi老師 解答

2020-04-20 11:28

你好 1. 結(jié)轉(zhuǎn)某月減免稅額即可         2. 結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅到未交增值稅

哭泣的電燈膽 追問

2020-04-20 11:30

第一個可以和結(jié)轉(zhuǎn)增值稅進項、銷項寫一個分錄里面嗎？還是分開結(jié)轉(zhuǎn)

哭泣的電燈膽 追問

2020-04-20 11:36

可是做了第二個分錄以后我的轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅就多了余額，不知道怎么回事

meizi老師 解答

2020-04-20 11:41

你好  你可以一起結(jié)轉(zhuǎn) 或者分開 ?？茨阕约?/p>

哭泣的電燈膽 追問

2020-04-20 11:46

是19年的，做了轉(zhuǎn)出未交增值稅，借，應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費-未交增值稅。沒有做結(jié)轉(zhuǎn)減免稅額這一步，我剛發(fā)現(xiàn)在12月應(yīng)該是少結(jié)轉(zhuǎn)了480，所以現(xiàn)在就對不上，那要怎么調(diào)整呢？

哭泣的電燈膽 追問

2020-04-20 11:47

我做了一筆結(jié)轉(zhuǎn)減免稅額的分錄后就是平的

哭泣的電燈膽 追問

2020-04-20 11:47

如果在做第二部就多了480元

meizi老師 解答

2020-04-20 11:53

結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅


結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
 去檢查分錄對不對