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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

陳詩(shī)晗老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)

2020-04-19 17:58

您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-19 18:01

1.永久性差異
2.暫時(shí)性差異，會(huì)計(jì)的價(jià)值大于計(jì)稅，確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債40*25%=10
3.暫時(shí)性差異，會(huì)計(jì)的價(jià)值小于計(jì)稅，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)10*25%=2.5

遞延所得稅資產(chǎn)余額為3.5，遞延所得稅負(fù)債余額為10

應(yīng)交所得稅為（1200+24-40+6）*25%=297.5
所得稅費(fèi)用為  297.5-2.5+5=300

借 所得稅費(fèi)用  300
遞延所得稅資產(chǎn)  2.5
貸 遞延所得稅負(fù)債  5
應(yīng)交稅費(fèi) 所得稅  297.5

大膽的小蘑菇 追問(wèn)

2020-04-19 23:45

遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債的計(jì)算過(guò)程可以詳細(xì)一點(diǎn)嗎，還有

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-20 08:10

2.暫時(shí)性差異，會(huì)計(jì)的價(jià)值大于計(jì)稅，確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債40*25%=10
3.暫時(shí)性差異，會(huì)計(jì)的價(jià)值小于計(jì)稅，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)10*25%=2.5

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同學(xué)，你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
遞延所得稅費(fèi)用，包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。
2021-07-26 11:34:57
所得稅暫時(shí)性差異，不管是遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負(fù)債，所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額 是不變的 借：所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債
2018-12-07 22:34:19
你好，同學(xué)，應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
https://www.zhihu.com/tardis/sogou/ans/462071088 看看這里對(duì)你有幫助
2022-06-30 12:18:43
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