楠楠 追問(wèn)

2020-04-19 15:58

好的謝謝老師，不好意思我再問(wèn)下，如果下個(gè)月對(duì)方給我們開(kāi)了這50萬(wàn)的發(fā)票或者把剩下的60萬(wàn)全都開(kāi)了  我該怎么坐分錄呢

蔣飛老師 解答

2020-04-19 16:10

先沖減暫估
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—裝修費(fèi) 110
貸：應(yīng)付賬款—暫估 110萬(wàn) 
（金額用負(fù)數(shù)表示）
然后再根據(jù)發(fā)票做分錄

借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—裝修費(fèi) 110
貸：應(yīng)付賬款—對(duì)方單位 110

楠楠 追問(wèn)

2020-04-19 16:15

這個(gè)110萬(wàn)是怎么來(lái)的呢  我們之前已經(jīng)付過(guò)60萬(wàn)   又付了50萬(wàn)

蔣飛老師 解答

2020-04-19 16:46

把原來(lái)沒(méi)有取得發(fā)票視同暫估了
發(fā)票到了，先沖減暫估，然后正式做分錄

楠楠 追問(wèn)

2020-04-19 16:51

我還是不太明白，我暫估的應(yīng)付賬款是60萬(wàn)呀  不是110萬(wàn)

蔣飛老師 解答

2020-04-19 16:55

主要看發(fā)票有沒(méi)有到，沒(méi)到的就視同“暫估”