心簡(jiǎn)單，世界就簡(jiǎn)單 追問

2020-04-18 21:03

以前我12月份沒有做收入，做預(yù)收賬款，現(xiàn)在回去改憑證，是不是借預(yù)收賬款，，貸住營(yíng)業(yè)外收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅

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2020-04-18 21:03

然后一月份什么做分錄，12月份的增值稅報(bào)表需要什么改，什么繳納增值稅

許老師 解答

2020-04-18 21:13

哦哦，12月份修改的話，是這樣的。
同時(shí)   借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
   這個(gè)  也是12月份的分錄
1月份的話，實(shí)際交增值稅的話，就沖減未交增值稅，貸 銀行存款呀
增值稅的話，一般在次月15日前，繳納的

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2020-04-18 21:14

我在月份才認(rèn)證發(fā)票，發(fā)票當(dāng)時(shí)一月份抵扣了

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2020-04-18 21:15

現(xiàn)在我不什么明白做這個(gè)分錄

許老師 解答

2020-04-18 21:20

是不明白，為什么要確認(rèn)收入的嗎？

心簡(jiǎn)單，世界就簡(jiǎn)單 追問

2020-04-18 21:31

2019年我10月份收到銷售款是這樣做分錄的，借銀行存款，貸預(yù)收賬款，到2020年的時(shí)候開發(fā)票了我才做收入，現(xiàn)在我們公司要申請(qǐng)高新企業(yè)，收入達(dá)不到，我要在12月份做無(wú)票收入，什么做會(huì)計(jì)分錄，到2020一月份我開票的時(shí)候又什么做會(huì)計(jì)分錄

許老師 解答

2020-04-18 21:38

哦哦，是這樣呀。
無(wú)票收入    借：預(yù)收賬款    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅
一月開票    借：應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

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2020-04-18 21:55

這樣做需要修改增值稅申報(bào)表嗎？

心簡(jiǎn)單，世界就簡(jiǎn)單 追問

2020-04-18 21:59

12月份的申報(bào)表

許老師 解答

2020-04-18 22:00

這個(gè)的話，不用改的哦

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2020-04-18 22:03

就按上面的做憑證就可以了是嗎？

心簡(jiǎn)單，世界就簡(jiǎn)單 追問

2020-04-18 22:03

因?yàn)橐辉路菀呀?jīng)申報(bào)交稅了

許老師 解答

2020-04-18 22:04

嗯嗯，是這樣處理的哦

心簡(jiǎn)單，世界就簡(jiǎn)單 追問

2020-04-18 22:05

如果需要繳納企業(yè)所得稅是不是在做2019年年報(bào)的時(shí)候繳納就可以了

許老師 解答

2020-04-18 22:40

嗯嗯，是的。這個(gè)的話，是19年的收入了

心簡(jiǎn)單，世界就簡(jiǎn)單 追問

2020-04-18 22:45

老師，我的會(huì)計(jì)科目沒有待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅，

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2020-04-18 22:45

這個(gè)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅跟轉(zhuǎn)出未交增值稅有什么區(qū)別

許老師 解答

2020-04-18 22:56

這個(gè)的話，可以增設(shè)二級(jí)科目的。
待轉(zhuǎn)銷增值稅的話，用來(lái)核算，雖然確認(rèn)收入，卻沒有開票，暫時(shí)不用交增值稅的

心簡(jiǎn)單，世界就簡(jiǎn)單 追問

2020-04-19 10:31

主要是資產(chǎn)負(fù)債表沒有這個(gè)科目，資產(chǎn)負(fù)債表就不平

許老師 解答

2020-04-19 10:33

是軟件做賬嗎？你可以增設(shè)科目的呀