小白 追問

2020-04-17 18:43

謝謝老師，資產(chǎn)負債表平了。還有問題。資產(chǎn)負責表平了。但利潤表和資產(chǎn)負責表未分配利潤數(shù)對不上。
利潤表的利潤總額：817286.97
資產(chǎn)負責表的未分配利潤 是：1147438.79-368998.51=778440.28。啥原因？

在沒加分錄時，資產(chǎn)負責表的未分配利潤：1186258.48-778440.25=817286.97。是等于利潤表上的。
注：利潤表是重新生成的。

文靜老師 解答

2020-04-17 18:46

重新發(fā)一份科目余額表給我，還有確認下你的利潤表是哪段時期的

小白 追問

2020-04-17 18:54

老師，這是最新的科目余額表。

文靜老師 解答

2020-04-17 18:59

你的利潤表是哪個時段的？和平衡表的發(fā)生額對不上

小白 追問

2020-04-17 19:06

會計期間時間已經(jīng)是4月份了。利潤表選擇的就是年報到三月份。您看一下選擇。沒有錯的。到底哪出問題了呢？4月份的賬沒有做。

小白 追問

2020-04-17 19:13

試算平衡表上面的本年利潤期末余額對得上利潤表上的利潤總額的。

文靜老師 解答

2020-04-17 19:13

這么說科目余額表是1-3月的，資產(chǎn)負債表是3月末數(shù)據(jù)。但是你的科目余額表收入費用的發(fā)生額和利潤表的對不上。

文靜老師 解答

2020-04-17 19:16

比如主營業(yè)務收入7775642.62，利潤表上是7591450.93

小白 追問

2020-04-17 19:30

對啊！確定已經(jīng)是點了年報。老師，二月份有沖紅的票。數(shù)額就是7775642.62-7591450.93=2月份沖紅的票額。主要是利潤總額這個現(xiàn)在為什么對不上。

小白 追問

2020-04-17 19:31

主營業(yè)務收入，利潤表上面的數(shù)額對得上稅局每月申報的增值稅銷售額。

小白 追問

2020-04-17 19:32

是軟件問題還是？
利潤表和資產(chǎn)負責表未分配利潤數(shù)對不上。
利潤表的利潤總額：817286.97
資產(chǎn)負責表的未分配利潤 是：1147438.79-368998.51=778440.28

文靜老師 解答

2020-04-17 19:42

沖紅的發(fā)票，但是你的科目余額表沒有減去，這里就有問題

文靜老師 解答

2020-04-17 19:46

我建議你把營業(yè)收入、營業(yè)成本、財務費用這三筆的分錄用紅字處理。沖紅的分錄：借相關科目貸主營業(yè)務收入（紅字）借庫存商品 借主營業(yè)務成本（紅字），財務費用的利息收入 借銀行存款  借財務費用（紅字）。先讓科目余額表和利潤表的發(fā)生額能對上

小白 追問

2020-04-17 19:48

你理解的和我理解不一樣。第一，營業(yè)收入本來就是以真實發(fā)生的為主。而試算平衡表里面只是計算總共發(fā)生的。沖紅后，主營業(yè)務成本和庫存商品軟件都是自動結(jié)轉(zhuǎn)成本和庫存商品的。并不需要人工去操作。主營業(yè)務收入并不能以試算平衡表里面的發(fā)生額為準的嗎？這個是試算平衡表，不是科目余額表。親

小白 追問

2020-04-17 19:50

這個已經(jīng)做了的。

小白 追問

2020-04-17 19:52

現(xiàn)在糾結(jié)不是在這個問題上，親，在這個資產(chǎn)負責表上和利潤表上面的未分配利潤對不上。就差那個以前年度損溢的數(shù)。不是你所說的這個沖紅發(fā)票數(shù)。

文靜老師 解答

2020-04-17 19:53

同學，你的報表沒問題。你計算未分配利潤的公式有問題。利潤表的利潤總額：817286.97-以前年度損益調(diào)整減少的未分配利潤38846.69=778440.28
資產(chǎn)負債表的未分配利潤 是：1147438.79-368998.51=778440.28。沒毛病。利潤表只反映當期損益，但是資產(chǎn)負債表未分配利潤差異由兩部分構(gòu)成（1）當期損益、（2）以前年度損益調(diào)整。

小白 追問

2020-04-17 19:54

回主題，針對這個資產(chǎn)負債表上的數(shù)和利潤表上的數(shù)對不上。

文靜老師 解答

2020-04-17 19:54

是的，你的意思我懂，因為退貨疊加了發(fā)生額。

文靜老師 解答

2020-04-17 19:54

同學，你的報表沒問題。你計算未分配利潤的公式有問題。利潤表的利潤總額：817286.97-以前年度損益調(diào)整減少的未分配利潤38846.69=778440.28
資產(chǎn)負債表的未分配利潤 是：1147438.79-368998.51=778440.28。沒毛病。利潤表只反映當期損益，但是資產(chǎn)負債表未分配利潤差異由兩部分構(gòu)成（1）當期損益、（2）以前年度損益調(diào)整。

文靜老師 解答

2020-04-17 19:55

報表沒問題，你算差額少算了以前年度損益調(diào)整。這部分不會在利潤表中反映

文靜老師 解答

2020-04-17 19:59

你明白我的意思了嗎？同學，利潤表是當期損益，以前年度損益調(diào)整調(diào)整的是期初未分配利潤。這兩者合計才是資產(chǎn)負債表期末和期初的差異額