Veronica 追問

2020-04-17 17:33

稅務局說只要進項轉(zhuǎn)出，不用做所得稅納稅調(diào)整了，還得做以前年度損益調(diào)整嗎

Veronica 追問

2020-04-17 17:35

我這邊這個月報增值稅做了進項轉(zhuǎn)出了，以前認真抵扣掉的進項增值稅，這個月補交進去了

maize老師 解答

2020-04-17 17:37

進項稅額需要轉(zhuǎn)出，之前成本沒有動，做完上面再按截圖這個去結(jié)轉(zhuǎn)

Veronica 追問

2020-04-17 18:02

結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅我會，現(xiàn)在就糾結(jié)在，我應該還把進項轉(zhuǎn)出到哪個對應科目？如果做到以前年度損益  這樣就涉及調(diào)整以前利潤了要做納稅調(diào)整了，可是我這筆進項轉(zhuǎn)出不用做納稅調(diào)整，應該借啥  貸進項轉(zhuǎn)出

Veronica 追問

2020-04-17 18:06

該發(fā)票業(yè)務稅務局認可，但因為開票單位有問題且逃走了，所以2016年的這個采購發(fā)票不讓抵扣，叫我們把已認證的進項稅轉(zhuǎn)出來，不用調(diào)成本費用利潤和所得稅，只補增值稅

Veronica 追問

2020-04-17 18:09

借：營業(yè)外支出—稅務調(diào)整進項轉(zhuǎn)出  嗎？到時候所得稅匯算清繳這筆營業(yè)外支出要踢出類似罰款操作嗎

Veronica 追問

2020-04-17 18:12

認可的原因是我們提供了材料入庫單和采購合同，且時間隔久，當時的材料和采購經(jīng)辦人都已不在，根本不好細查

Veronica 追問

2020-04-17 18:14

老師，這個情況，我這個進項轉(zhuǎn)出到營業(yè)外支出合適嗎？類似罰款補交增值稅，稅務局就說不罰款不交滯納金了，把這個問題發(fā)票的進項轉(zhuǎn)出補稅就行了

maize老師 解答

2020-04-17 18:16

只做分錄，不調(diào)，之前的，不管之前的，

maize老師 解答

2020-04-17 18:18

你不做營業(yè)外支出，跨年就做以前年度損益調(diào)整就可以，不調(diào)之前的，

Veronica 追問

2020-04-17 18:18

好的，謝謝老師提點！

maize老師 解答

2020-04-17 18:22

實務中是調(diào)以前年度損益調(diào)整就不管了，