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立紅老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-04-17 17:19

你好
 (1)編制該公司結(jié)轉(zhuǎn)2019年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的會(huì)計(jì)分錄；
借：本年利潤(rùn)  980000
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  980000
(2)編制該公司對(duì)2019年可供分配利潤(rùn)進(jìn)行分配的會(huì)計(jì)分錄；     
借：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積  56000
借：利潤(rùn)分配——提取任意盈余公積  28000
借：利潤(rùn)分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)  240000
貸：盈余公積——法定 56000
貸：盈余公積——任意 28000
貸：應(yīng)付股利240000
  (3)編制該公司年終結(jié)轉(zhuǎn)2019年各利潤(rùn)分配(除“未分配利潤(rùn)”)明細(xì)賬戶的會(huì)計(jì)分錄；     
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  324000
貸：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積  56000
貸：利潤(rùn)分配——提取任意盈余公積  28000
貸：利潤(rùn)分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)  240000
 (4)列式計(jì)算天健公司2019年末“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”賬戶的貸方余額。
-420000加上980000-56000-28000-240000=236000

祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。

DaWin 追問(wèn)

2020-04-17 18:16

提取法定盈余公積不是直接用凈利潤(rùn)乘百分比就可以了嗎

DaWin 追問(wèn)

2020-04-17 18:16

為什么還要再減去420000

立紅老師 解答

2020-04-17 18:19

你好，提取盈余公積的基數(shù)是當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn) 減掉以前年度的虧損

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任意盈余公積，可以不提
2020-04-21 11:32:45
同學(xué)你好，分錄是對(duì)的；
2021-01-14 14:25:42
你好 借：銀行存款?220萬(wàn) 貸：實(shí)收資本?600萬(wàn)*1/3=200萬(wàn)? 資本公積? 20萬(wàn)?
2022-06-16 15:37:51
這個(gè)是二級(jí)科目的結(jié)轉(zhuǎn)。
2021-04-20 16:51:44
你好 (1)編制該公司在接受丙投資者投資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄 借：銀行存款 90萬(wàn)，貸：實(shí)收資本 50萬(wàn)，資本公積 40萬(wàn) 甲、乙、丙在公司中享有的權(quán)益金額=（100萬(wàn)%2B60萬(wàn)%2B90萬(wàn)）*1/3 甲、乙、丙在公司中持股比例，都是1/3
2023-10-28 16:03:22
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