云淡風(fēng)輕 追問(wèn)

2020-04-17 16:44

老師我們是獨(dú)立核算匯總繳納

桂龍老師 解答

2020-04-17 16:46

那就在總分機(jī)構(gòu)各自的賬套做分錄
借所得稅費(fèi)用
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

云淡風(fēng)輕 追問(wèn)

2020-04-17 16:48

就按我總公司實(shí)際應(yīng)分?jǐn)偟亩惪钊ビ?jì)提就行是吧老師，我沒(méi)接觸過(guò)這種總分機(jī)構(gòu)的，分公司福利核算匯總申報(bào)，我們是不是該還涉及合并報(bào)表，申報(bào)時(shí)要把總分公司的財(cái)務(wù)報(bào)表在我總公司這邊合并，企業(yè)所得稅申報(bào)也是

桂龍老師 解答

2020-04-17 16:50

是的。你們是獨(dú)立核算，那應(yīng)該是分開(kāi)出報(bào)表啊。

云淡風(fēng)輕 追問(wèn)

2020-04-17 16:51

那企業(yè)所得稅報(bào)表呢，應(yīng)該是匯總報(bào)嗎？我們這稅務(wù)局也不知道該怎么操作

桂龍老師 解答

2020-04-17 16:53

總公司，先報(bào)。報(bào)完了后，再進(jìn)分公司報(bào)。前提是你們已經(jīng)在稅局做了匯總申報(bào)的備案。

云淡風(fēng)輕 追問(wèn)

2020-04-17 16:55

我們備案了，我這邊填完了以后就顯示總公司承擔(dān)一半稅款，可是分公司不知道應(yīng)該怎么報(bào)

桂龍老師 解答

2020-04-17 16:56

進(jìn)分公司的電子稅務(wù)局去看看啊。你要咨詢當(dāng)?shù)氐?2366，問(wèn)問(wèn)總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅的分?jǐn)偙壤菂⒄漳膫€(gè)文件執(zhí)行，找到那份文件，文件中會(huì)有詳細(xì)說(shuō)明的。

云淡風(fēng)輕 追問(wèn)

2020-04-17 16:59

分?jǐn)偙壤抑?，總公?0%，分公司就一個(gè)，也是50%，現(xiàn)在第一季度分公司只有費(fèi)用，您的意思是我們不管是誰(shuí)企業(yè)所得稅還是財(cái)報(bào)都是分別申報(bào)嗎？

桂龍老師 解答

2020-04-17 17:04

是的，都要進(jìn)各自的電子稅務(wù)局進(jìn)去申報(bào)的。

云淡風(fēng)輕 追問(wèn)

2020-04-17 17:06

老師那意思我現(xiàn)在總公司有利潤(rùn)，分公司有虧損，我不能把分公司的虧損做到我總公司這里合并，要等到匯算清繳時(shí)去調(diào)整？我就只能按我們這邊的利潤(rùn)去繳稅？

桂龍老師 解答

2020-04-17 17:42

你說(shuō)你們是獨(dú)立核算，匯總繳納，那你們總分之間互相開(kāi)票結(jié)算嗎？！如果是匯總繳納，應(yīng)該是總分是一個(gè)賬套，一張利潤(rùn)表，申報(bào)的時(shí)候總機(jī)構(gòu)分?jǐn)倯?yīng)納稅額給分公司進(jìn)行申報(bào)。

云淡風(fēng)輕 追問(wèn)

2020-04-17 17:45

我們互相不開(kāi)票結(jié)算的目前，之前沒(méi)接觸過(guò)這種情況，我們這稅務(wù)局也不知道具體怎么報(bào)，分公司內(nèi)邊說(shuō)獨(dú)立核算要匯總繳納，現(xiàn)在該季報(bào)了不知道報(bào)表該怎么填

桂龍老師 解答

2020-04-17 18:37

不對(duì)啊。獨(dú)立核算是不能辦理匯總繳納所得稅的，需要總分機(jī)構(gòu)各自建立賬套，單獨(dú)出報(bào)表，單獨(dú)申報(bào)。分公司以分公司的全稱開(kāi)具費(fèi)用類的發(fā)票，總公司往分公司移送貨物，總公司應(yīng)該開(kāi)票給分公司，總公司確認(rèn)收入，分公司確認(rèn)成本。申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，不需要按照總分機(jī)構(gòu)分?jǐn)偂?br/>根據(jù)你的情況，我覺(jué)得，你是想總分作為一個(gè)賬套核算，總分可以獨(dú)自申報(bào)增值稅，企業(yè)所得稅按分?jǐn)偵陥?bào)。如果是這樣的話，分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在稅局備案為非獨(dú)立核算，并辦理總分機(jī)構(gòu)匯總繳納所得稅的業(yè)務(wù)。
你最好先把總分的核算性質(zhì)搞清楚。