王白石 追問(wèn)

2020-04-17 12:00

老師，請(qǐng)問(wèn)第四季度繳納所得稅減實(shí)際已繳納所得稅，這個(gè)實(shí)際已繳納所得稅是指哪個(gè)數(shù)?

蔣飛老師 解答

2020-04-17 12:02

就是1-3季度交納數(shù)字

王白石 追問(wèn)

2020-04-17 14:09

老師，請(qǐng)問(wèn)一至三季度共預(yù)繳了800元所得稅，全年共需要繳納所得稅10000元，第四季度補(bǔ)繳了9200元，現(xiàn)全年研發(fā)費(fèi)用共19萬(wàn)，匯繳做加計(jì)扣除，老師，如果沒(méi)有其他調(diào)整項(xiàng)，請(qǐng)問(wèn)加計(jì)扣除需要補(bǔ)繳納稅款嗎？還是可以退稅？能退多少？退稅需要提供哪些資料？

蔣飛老師 解答

2020-04-17 14:12

你好！
可以退3.5625（萬(wàn)元）
到時(shí)候按要求提供研發(fā)費(fèi)開(kāi)支明細(xì)賬就可以了

王白石 追問(wèn)

2020-04-17 14:34

老師，我們是小微，營(yíng)收300萬(wàn)以下，是按5%退嗎？

蔣飛老師 解答

2020-04-17 14:47

100萬(wàn)以下5%計(jì)算所得稅
100-300萬(wàn)10%計(jì)算所得稅

王白石 追問(wèn)

2020-04-17 14:50

老師， 100萬(wàn)、300萬(wàn)是指利潤(rùn)總額還是營(yíng)收？

蔣飛老師 解答

2020-04-17 15:20

你好！

是利潤(rùn)