or so 追問

2020-04-17 10:40

謝謝老師，我研究一下

鄒老師 解答

2020-04-17 10:41

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

or so 追問

2020-04-17 10:44

勞務(wù)成本是屬于主營業(yè)務(wù)成本的二級科目嗎

鄒老師 解答

2020-04-17 10:44

你好，勞務(wù)成本是一級科目，而不是主營業(yè)務(wù)成本下面的二級科目

or so 追問

2020-04-17 10:44

就屬于成本類科目嗎

鄒老師 解答

2020-04-17 10:45

你好，是的，是這樣的

or so 追問

2020-04-17 11:38

老師用的快賬，我計提工資借管理費用代應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放借應(yīng)付職工薪酬代銀行存款。結(jié)轉(zhuǎn)代管理費用工資 借主營業(yè)務(wù)成本。最后自定義結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。但是自定義結(jié)轉(zhuǎn)出來我的報表和賬上的本年利潤不對了，我哪里錯了呢？

鄒老師 解答

2020-04-17 11:42

你好，結(jié)轉(zhuǎn)，代管理費用工資， 借主營業(yè)務(wù)成本，是沒有這樣的分錄的

or so 追問

2020-04-17 11:45

我不做這個，就直接自定義結(jié)轉(zhuǎn)損益嘛？那樣不是沒有營業(yè)成本

鄒老師 解答

2020-04-17 11:47

你好，你計提工資計入了管理費用核算，沒有通過勞務(wù)成本核算，這樣是沒有成本的
如果想有成本，就需要把部分工資通過勞務(wù)成本科目核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本才是的

or so 追問

2020-04-17 11:48

那么我通過管理費用結(jié)轉(zhuǎn)損益到費用類沒有成本這樣也算對的？可以這樣理解嗎

鄒老師 解答

2020-04-17 11:54

你好，不對
應(yīng)當(dāng)把從事律師服務(wù)人員的工資計入勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
這樣才可以做到成本與收入匹配的