許 追問

2020-04-16 23:30

第二季度是指4—6月，季度中間由小規(guī)模轉(zhuǎn)為一般納稅人的，也是按照30萬來免增值稅的吧？

許 追問

2020-04-16 23:31

我單位小規(guī)模時，增值稅是季報

桂龍老師 解答

2020-04-16 23:35

你5月就轉(zhuǎn)為一般納稅人了，6月就要申報增值稅了，這個時候，4月的30萬是免不了的，但是享受國稅總針對疫情期間小規(guī)模享受增值稅優(yōu)惠，按照1%的征收率征收。

許 追問

2020-04-16 23:38

6月份申報的是5月份的增值稅，4月份開具的發(fā)票，要等到7月1日去大廳申報第二季度的增值稅吧？

桂龍老師 解答

2020-04-16 23:41

6月申報的時候你看一下申報表的所屬期，如果是5月份的話，那就是5月的數(shù)據(jù)申報。因為你跨了小規(guī)模和一般納稅人?；蛘咦稍円幌庐?dāng)?shù)氐?2366詢問一下。