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送心意

雷蕾老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-04-16 17:42

賬上其他應(yīng)收款和應(yīng)收賬款 ,還能收的回來嗎?

小陶子 追問

2020-04-16 17:43

不能 收不回來

雷蕾老師 解答

2020-04-16 17:47

收不回來,你就做壞賬處理掉就可以了

小陶子 追問

2020-04-16 17:48

我想問下直接在賬上調(diào)整還是通過清算所得稅資產(chǎn)處置損益表

雷蕾老師 解答

2020-04-16 17:53

賬上先調(diào)整,然后清算所得稅資產(chǎn)處置損益表據(jù)實填就好了哈~

小陶子 追問

2020-04-16 17:53

那年報要調(diào)增嗎

雷蕾老師 解答

2020-04-16 17:58

如果你企業(yè)本來就是屬于虧損的,調(diào)增以后也不用納稅,你可以按照調(diào)增處理。(不調(diào)增需提供材料,如下)
實際發(fā)生的壞賬損失是可以稅前扣除的,但是要有相關(guān)證明:
根據(jù)《 國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法>的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第25號) 第二十二條規(guī)定,企業(yè)應(yīng)收及預(yù)付款項壞賬損失應(yīng)依據(jù)以下相關(guān)證據(jù)材料確認(rèn):
(一)相關(guān)事項合同、協(xié)議或說明;
(二)屬于債務(wù)人破產(chǎn)清算的,應(yīng)有人民法院的破產(chǎn)、清算公告;
(三)屬于訴訟案件的,應(yīng)出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構(gòu)的仲裁書,或者被法院裁定終(中)止執(zhí)行的法律文書;
(四)屬于債務(wù)人停止?fàn)I業(yè)的,應(yīng)有工商部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照證明;
(五)屬于債務(wù)人死亡、失蹤的,應(yīng)有公安機關(guān)等有關(guān)部門對債務(wù)人個人的死亡、失蹤證明;
(六)屬于債務(wù)重組的,應(yīng)有債務(wù)重組協(xié)議及其債務(wù)人重組收益納稅情況說明;
(七)屬于自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力而無法收回的,應(yīng)有債務(wù)人受災(zāi)情況說明以及放棄債權(quán)申明。
第二十三條規(guī)定,企業(yè)逾期三年以上的應(yīng)收款項在會計上已作為損失處理的,可以作為壞賬損失,但應(yīng)說明情況,并出具專項報告。
第二十四條規(guī)定,企業(yè)逾期一年以上,單筆數(shù)額不超過五萬元或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應(yīng)收款項,會計上已經(jīng)作為損失處理的,可以作為壞賬損失,但應(yīng)說明情況,并出具專項報告。

小陶子 追問

2020-04-16 18:04

我在問下清算所得稅申報表和年報都要填嗎 年報交所得稅?清算申報表交清算后的個稅?

雷蕾老師 解答

2020-04-16 18:10

這個表格的提供每個區(qū)域會有差異,建議你打稅務(wù)局電話咨詢一下哈~

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相關(guān)問題討論
同學(xué),你好,代墊運費已經(jīng)明確了放到應(yīng)收或者應(yīng)付科目,不進其他。
2021-08-02 14:41:17
同學(xué)你好 是不是該收的沒收回來
2022-04-07 16:23:13
6借原材料18000 待處理財產(chǎn)損益2320 貸在途物資20000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出320
2022-03-24 14:59:08
您好,應(yīng)收賬款主要考慮客戶信用情況、金額大小情況,其他應(yīng)收款則根據(jù)明細(xì)賬考慮回收可能性,商譽則需要看被投資企業(yè)的利潤實現(xiàn)情況,以上測試均需要參考公司財務(wù)制度進行減值測試。每年都需要做。
2022-03-23 19:33:45
你好,因為這個不是銷售商品或提供勞務(wù)應(yīng)取得的,所以要轉(zhuǎn)為其他應(yīng)收款來核算。
2022-03-13 13:52:05
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