呂小樣 追問(wèn)

2020-04-16 17:43

3月繳納了稅款  但是沒(méi)做計(jì)提 分錄 下月還用做計(jì)提分錄嗎

maize老師 解答

2020-04-16 17:46

那就4月的時(shí)候計(jì)提這個(gè)也可以，

呂小樣 追問(wèn)

2020-04-16 17:50

如果是上年末繳納了所得稅  但是沒(méi)做計(jì)提也沒(méi)做繳納分錄   下年初該怎樣做分錄

maize老師 解答

2020-04-16 17:56

計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
  借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補(bǔ)交稅款時(shí)
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
小準(zhǔn)則：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅  
補(bǔ)交稅款時(shí)
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

呂小樣 追問(wèn)

2020-04-16 17:58

上次有個(gè)老師是這樣告訴我的   做錯(cuò)了  我怎樣更改 沖了重新做嗎

maize老師 解答

2020-04-16 18:08

實(shí)務(wù)中一般是做借利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 為了區(qū)別和本年的這個(gè)所得稅區(qū)別，理論是做這個(gè)小準(zhǔn)則：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅  
補(bǔ)交稅款時(shí)
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

呂小樣 追問(wèn)

2020-04-16 18:14

我把那個(gè)沖了  重新做的下圖這個(gè)   但是我20年一季度的所得稅還沒(méi)計(jì)提  是不是再做一個(gè) 計(jì)提一季度所得稅的分錄

maize老師 解答

2020-04-16 18:15

是的，你1季度需要交話，是的

呂小樣 追問(wèn)

2020-04-16 18:25

計(jì)提所得稅時(shí)  金額怎么計(jì)算

maize老師 解答

2020-04-16 18:38

根據(jù)你們實(shí)際需要交的去算你不知道交多少，就等交再計(jì)提吧