22年中級取證班徐秋玲 追問

2020-04-17 11:26

稅務(wù)老師讓我去開代理出口證明了，讓A公司自己去做退稅，那這筆收入就不合理了。

陳詩晗老師 解答

2020-04-17 11:29

你是出口？出口你首先要有出口經(jīng)營權(quán)的才可以進(jìn)行退稅處理的。

22年中級取證班徐秋玲 追問

2020-04-17 11:38

現(xiàn)在是發(fā)票取消退稅勾選并退回給A公司，并給他們代理出口證明讓他們?nèi)ギ?dāng)?shù)囟悇?wù)局自己報(bào)退稅

陳詩晗老師 解答

2020-04-17 11:39

你要咨詢一下你稅務(wù)局這邊。
正常情況 你去是申請不了的，是代理公司處理的

22年中級取證班徐秋玲 追問

2020-04-17 11:40

A公司有出口資質(zhì)的

22年中級取證班徐秋玲 追問

2020-04-17 11:41

我們公司也是有代理出口資質(zhì)的，稅務(wù)那邊已經(jīng)給我們開出來代理出口證明了

陳詩晗老師 解答

2020-04-17 11:44

你是以誰的名義報(bào)關(guān)出口的，一定要用你自己的才可以

22年中級取證班徐秋玲 追問

2020-04-17 11:44

相當(dāng)于這筆業(yè)務(wù)不是自營出口，但是我們做成自營了，稅務(wù)讓我們更正，走代理出口。前期的賬務(wù)需要更正

陳詩晗老師 解答

2020-04-17 11:45

代理出口，你這稅是由代理這邊退稅。
如果開了證明，你直接去你稅局申請就可以了，網(wǎng)上是申請不了，去大廳處理。

22年中級取證班徐秋玲 追問

2020-04-17 11:46

我公司是代理出口公司，現(xiàn)在代理出口證明也已經(jīng)開出來了。但是現(xiàn)在賬務(wù)上我要怎么調(diào)整，因?yàn)橐呀?jīng)跨年了。

陳詩晗老師 解答

2020-04-17 11:50

賬上你不用，你還是正常確認(rèn)為收入的。
你這代理出口和自營出口都是正常確認(rèn)收入。
你這個并不需要調(diào)整的啊。

22年中級取證班徐秋玲 追問

2020-04-17 13:41

代理出口，代收匯，會計(jì)分錄不是應(yīng)該
借：銀行存款  70000  貸：應(yīng)付賬款 70000

然后給A公司付款
借：應(yīng)付賬款 70000   貸：銀行存款 70000

收取代理費(fèi)等（開票給A公司1200）
借：應(yīng)收賬款 1200   貸：營業(yè)收入  1132.08     應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 67.92
借：銀行存款 1200  貸：應(yīng)收賬款  1200
么？？？

陳詩晗老師 解答

2020-04-17 16:41

你這分錄處理并沒有什么問題，直接確認(rèn)為營業(yè)收入。你是覺得哪里有疑問