小白 追問(wèn)

2020-04-16 09:58

可是這個(gè)發(fā)票肯定是付款的時(shí)候才會(huì)過(guò)來(lái)我們這里！如果它在6月份付款發(fā)票過(guò)來(lái)怎么搞？1月份就已經(jīng)開過(guò)了！我這個(gè)發(fā)票怎么處理？

鄒老師 解答

2020-04-16 10:09

你好
19年，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付賬款——暫估
今后取得發(fā)票，借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；銀行存款等科目

小白 追問(wèn)

2020-04-16 10:35

怎么還有個(gè)以前年度損益調(diào)整科目？

鄒老師 解答

2020-04-16 10:43

你好，因?yàn)榭缒甑膿p益事項(xiàng)調(diào)整，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的

小白 追問(wèn)

2020-04-16 11:08

那如果在5月前發(fā)票過(guò)來(lái)，然后付款的話就可以直接做借:應(yīng)付賬款  貸:銀行存款了？

小白 追問(wèn)

2020-04-16 11:10

如果5月前不付款，匯算清繳需要調(diào)增吧

鄒老師 解答

2020-04-16 11:18

你好，是的，有發(fā)票沒(méi)有付款，不需要做納稅調(diào)增處理的