木木 追問

2020-04-16 09:28

可是現在的情況是兩邊的數據有細微的差別未分配利潤不一樣，并且兩個表都申報了

郭老師 解答

2020-04-16 09:33

你現在季度是根據去年12月末的吧。
那你賬上應該還是根據這個來。

木木 追問

2020-04-16 09:47

好的，主要是我之前的所得稅附加稅都不提前計提，然后一個季度結束了按實際繳納的，今年匯算清繳的時候我發(fā)現這樣19年第四季度的所得稅還有印花稅這些都不能在第四季度體現，我就改了一下

郭老師 解答

2020-04-16 09:49

那你應該用以前年度損益調整做。

木木 追問

2020-04-16 09:53

具體怎么操作呢老師

木木 追問

2020-04-16 09:55

應該是1月份的時候計入嗎

郭老師 解答

2020-04-16 10:00

借以前年度損益調整貸應交稅費借利潤分配貸以前年度損益調整。

木木 追問

2020-04-16 10:01

老師，我現在比較糊涂，2020年的報表年初余額我是按在19年12月份計提了所得稅及印花稅水利建設基金后的金額填的，然后19年度匯算清繳年度財務報表和12月份財務報表我都是按當時沒計提的填報的，這樣會不會有什么影響，具體我又應該怎么操作呢老師

郭老師 解答

2020-04-16 10:02

那你現在的期初和去年12月末的期末不一致。

郭老師 解答

2020-04-16 10:02

去年12月末，余額應該等于期初才對。

木木 追問

2020-04-16 10:06

那我現在怎么辦，老師

郭老師 解答

2020-04-16 10:10

建議去年12月份，期末做期初數據

木木 追問

2020-04-16 10:13

2020年期初就按12月底沒有計提各項稅費的數據來是嗎？那我申報的不一樣可有影響，還有我是在1月份直接立計提的稅費沒有做以前年度損益調整，我需要調整嗎

郭老師 解答

2020-04-16 10:17

是的
20年補上就可以

木木 追問

2020-04-16 10:50

老師，我還得問一下，就是我一月份是直接就好計入當期損益了，那我4月份的賬上需要調整嗎

郭老師 解答

2020-04-16 10:59

四月份補
四月份需要調整

木木 追問

2020-04-16 11:00

老師具體的分錄是什么樣的啊

郭老師 解答

2020-04-16 11:02

借以前年度損益調整貸應交稅費借利潤分配貸以前年度損益調整。
匯算清繳調減抵扣所得稅

木木 追問

2020-04-16 11:14

老師我一月份是借所得稅費貸應交稅費，那這里是不是借以前年度損益調整貸所得稅。借未分配利潤貸以前年度損益調整嗎，那申報過的財務報表我暫時不管了等申報456這三個月的時候我在把期初余額調整和12月份希望可以嗎

郭老師 解答

2020-04-16 11:20

你 好，可以的。