媛來 追問

2020-04-15 16:18

是本年利潤嗎？之前會計做的分錄沒有未分配利潤。我看她如果有沒有計提的企業(yè)所得稅，也沒有未分配利潤科目？

媛來 追問

2020-04-15 16:18

我們是手工賬

文文老師 解答

2020-04-15 16:20

利潤分配-未分配利潤

媛來 追問

2020-04-15 16:21

我現在是一邊工作一邊學習，現在是第四季度5397.44沒有計提，這個憑證該怎么做分錄

媛來 追問

2020-04-15 16:23

就是這種的，余額為未分配利潤，最后一列是當月利潤

文文老師 解答

2020-04-15 16:28

因為是去年的所得稅費用，故通過未分配利潤，不影響當年的利潤
如果要做成這種，直接確認為本月的所得稅費用  借：所得稅費用  貸：銀行存款

媛來 追問

2020-04-15 16:33

意思是不用添加分錄，直接再填一張 借 所得稅費用 貸 銀行存款？

媛來 追問

2020-04-15 16:34

那1月份扣的企業(yè)所得稅回單我填的分錄是 借 應交稅費 貸 銀行存款  這個扣款的回單填的分錄沒問題吧

文文老師 解答

2020-04-15 16:36

1月份扣的企業(yè)所得稅回單填的分錄是 借 應交稅費 貸 銀行存款  借：所得稅費用  貸：應交稅費
應交稅費余額要為0

媛來 追問

2020-04-15 16:40

這樣填？

文文老師 解答

2020-04-15 16:43

應交稅費的金額 也是5477.44

媛來 追問

2020-04-15 16:47

這樣對嗎？那還需要再補計嗎

文文老師 解答

2020-04-15 16:48

是的，這樣就可以了
這已經是補計提與繳納的分錄了

媛來 追問

2020-04-15 16:55

和之前做的利潤表沒有影響吧！如果企業(yè)所得稅有忘記計提的，就可以這樣做分錄對吧

媛來 追問

2020-04-15 17:10

是不是要把所得稅費用前面的摘要填上計提

文文老師 解答

2020-04-15 17:23

截圖中的分錄，會影響本年的凈利潤

媛來 追問

2020-04-15 17:44

明白，就是說計提到2020年1月份了，就會影響2020年的凈利潤了。和2019年沒有關系了，對吧。這樣做分錄也是沒有錯的吧

文文老師 解答

2020-04-15 17:45

是的，計提到2020年1月份了，就會影響2020年的凈利潤了。和2019年沒有關系了
分錄沒有錯

媛來 追問

2020-04-15 17:46

所得稅費用前面摘要是不是要填寫計提所得稅

媛來 追問

2020-04-15 17:46

好的，好的，謝謝！

文文老師 解答

2020-04-15 17:47

可寫計提并繳納所得稅

媛來 追問

2020-04-15 17:47

好的，謝謝

媛來 追問

2020-04-15 17:48

以后如果真的又遇見這種忘記計提了，就可以這樣做分錄是吧。不然再更改報表很麻煩

文文老師 解答

2020-04-15 17:49

是的，類似情況可以這樣來處理
不用謝，有幫到你就好。請五星好評!