蝴蝶飛飛 追問

2020-04-15 11:38

就是收不回來了，什么叫實(shí)際發(fā)生

軼塵老師 解答

2020-04-15 11:39

實(shí)際發(fā)生應(yīng)收賬款的損失

蝴蝶飛飛 追問

2020-04-15 11:41

能詳細(xì)講一下嗎？你的意思是不是計(jì)提的，是實(shí)際發(fā)生的

蝴蝶飛飛 追問

2020-04-15 11:41

我現(xiàn)在就是收不回來了，需要備案嗎

軼塵老師 解答

2020-04-15 11:44

企業(yè)資產(chǎn)損失按其申報(bào)內(nèi)容和要求的不同，分為清單申報(bào)和專項(xiàng)申報(bào)兩種申報(bào)形式。其中，屬于清單申報(bào)的資產(chǎn)損失，企業(yè)可按會(huì)計(jì)核算科目進(jìn)行歸類、匯總，然后再將匯總清單報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)，有關(guān)會(huì)計(jì)核算資料和納稅資料留存?zhèn)洳?；屬于專?xiàng)申報(bào)的資產(chǎn)損失，企業(yè)應(yīng)逐項(xiàng)（或逐筆）報(bào)送申請報(bào)告，同時(shí)附送會(huì)計(jì)核算資料及其他相關(guān)的納稅資料。 
企業(yè)在申報(bào)資產(chǎn)損失稅前扣除過程中不符合上述要求的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)要求其改正，企業(yè)拒絕改正的，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)不予受理。

蝴蝶飛飛 追問

2020-04-15 11:49

這個(gè)在哪里申報(bào)

軼塵老師 解答

2020-04-15 11:52

最新的政策是，你可以在匯算清繳時(shí)把這一部分損失體現(xiàn)出來。但是你的這些資料，包括你的這些清單需要自己留存。待以后稅務(wù)局檢查。

蝴蝶飛飛 追問

2020-04-15 13:50

清單申報(bào)和專項(xiàng)申報(bào)在哪里申報(bào)

軼塵老師 解答

2020-04-15 14:08

現(xiàn)在不需要申報(bào)了。只需要按照文件把相關(guān)的材料準(zhǔn)備好。

蝴蝶飛飛 追問

2020-04-15 14:10

清單是什么呀

軼塵老師 解答

2020-04-15 15:22

具有法律效力的外部證據(jù)，是指司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、專業(yè)技術(shù)鑒定部門等依法出具的與本企業(yè)資產(chǎn)損失相關(guān)的具有法律效力的書面文件，主要包括：
（一）司法機(jī)關(guān)的判決或者裁定；
（二）公安機(jī)關(guān)的立案結(jié)案證明、回復(fù)；
（三）工商部門出具的注銷、吊銷及停業(yè)證明；
（四）企業(yè)的破產(chǎn)清算公告或清償文件；
（五）行政機(jī)關(guān)的公文；
（六）專業(yè)技術(shù)部門的鑒定報(bào)告；
（七）具有法定資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)鑒定證明；
（八）仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁文書；
（九）保險(xiǎn)公司對投保資產(chǎn)出具的出險(xiǎn)調(diào)查單、理賠計(jì)算單等保險(xiǎn)單據(jù)；
（十）符合法律規(guī)定的其他證據(jù)。