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  1. 會計(jì)學(xué)堂
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送心意

紫藤老師

職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2020-04-15 10:02

補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計(jì)提稅款時(shí)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

ゞ小壞蛋ヽo 追問

2020-04-15 10:08

以前年度損益調(diào)整在負(fù)責(zé)表中沒有呀，本年利潤表不動對吧

紫藤老師 解答

2020-04-15 10:09

以前年度損益調(diào)整在負(fù)責(zé)表中沒有，那就使用未分配利潤

ゞ小壞蛋ヽo 追問

2020-04-15 10:12

分錄怎么變呢

ゞ小壞蛋ヽo 追問

2020-04-15 10:12

利潤表本年不變對吧？

紫藤老師 解答

2020-04-15 10:13

借：利潤分配－未分配利潤貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅2、補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

ゞ小壞蛋ヽo 追問

2020-04-15 10:14

只調(diào)資產(chǎn)表，利潤表不動對吧？

紫藤老師 解答

2020-04-15 10:15

對的，你的理解是正確的

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相關(guān)問題討論
你好，具體的什么業(yè)務(wù)的額，
2019-10-16 12:27:00
您好，是的，4062.64乘以730乘以萬分之五。
2018-05-24 21:04:27
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2020-05-09 15:55:25
你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，營業(yè)外支出——滯納金，貸；銀行存款
2020-01-10 15:33:49
你好，是匯算清繳補(bǔ)交的企業(yè)所得稅？
2019-10-26 11:03:59
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