maize老師 解答

2020-04-15 08:32

國家稅務(wù)總局公告2015年第34號 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費(fèi)等支出稅前扣除問題的公告 二、企業(yè)年度匯算清繳結(jié)束前支付匯繳年度工資薪金稅前扣除問題
企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實(shí)際支付的已預(yù)提匯繳年度工資薪金，準(zhǔn)予在匯繳年度按規(guī)定扣除。

maize老師 解答

2020-04-15 08:32

包括2019年計(jì)提，2020年匯算清繳之前發(fā)，這個(gè)也可以稅前扣除，你匯算清繳之前發(fā)2019年計(jì)提這個(gè)可以稅前扣除，不需要納稅調(diào)增

雨露 追問

2020-04-15 08:40

老師這部份是工資不應(yīng)該計(jì)提的，沒有發(fā)放這部份工資，就是多提了

maize老師 解答

2020-04-15 08:42

你稅收金額和實(shí)際發(fā)生額那按實(shí)際填寫就可以，那后面會自動調(diào)增

雨露 追問

2020-04-15 08:44

我是直接減掉營業(yè)成本里的金額，還是在職工薪酬支出調(diào)整明細(xì)表里調(diào)增呢？

maize老師 解答

2020-04-15 08:50

營業(yè)成本按利潤表上面本年累計(jì)數(shù)營業(yè)成本填寫，職工薪酬支出調(diào)整明細(xì)表 稅收金額少填寫5萬，賬載金額按你賬上填寫，實(shí)際發(fā)生額少填寫5萬

雨露 追問

2020-04-15 09:15

老師，年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表中的利潤表也要按調(diào)整后的申報(bào)吧，那這筆調(diào)增金額填在營業(yè)外支出嗎？

maize老師 解答

2020-04-15 09:22

不是，這個(gè)利潤表是根據(jù)賬上填寫的，

雨露 追問

2020-04-15 09:27

那我的年報(bào)所得稅報(bào)表調(diào)整了，財(cái)務(wù)報(bào)表不用改嗎？

maize老師 解答

2020-04-15 09:34

是的，財(cái)務(wù)報(bào)表是根據(jù)你賬上來的，不是根據(jù)匯算清繳之后來的

雨露 追問

2020-04-15 09:40

老師可我有一筆期間費(fèi)用是直接在所得稅報(bào)表中減掉了管理費(fèi)用，這樣一來，我的所得稅報(bào)表中的利潤總額與財(cái)務(wù)報(bào)表中的利潤總額不一致了

maize老師 解答

2020-04-15 09:53

需要一致，這個(gè)你需要按那個(gè)賬上管理費(fèi)用 填寫，不能稅前扣除，你納稅調(diào)增就可以，這個(gè)是稅會差異，這個(gè)調(diào)之前不調(diào)賬，也不調(diào)利潤表， 有一筆期間費(fèi)用是直接在所得稅報(bào)表中減掉了管理費(fèi)用 根據(jù)之前學(xué)員反饋，和利潤表不一樣保存不了

雨露 追問

2020-04-15 10:23

如果是管理費(fèi)用增加的話，我也只能在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里調(diào)減是嗎？就是不能動原來的利潤表

maize老師 解答

2020-04-15 10:30

是的，你說是對的，是的，

雨露 追問

2020-04-15 10:33

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2020-04-15 10:39

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了