老師我知道營業(yè)利潤是48.4，然后利潤總額不是營業(yè)利潤加營業(yè)外收和支嗎怎么算這個所得稅費用啊

文靜老師

職稱：高級會計師,中級會計師,會計學講師

2020-04-14 22:34

所得稅費用=應納稅所得額*所得稅稅率=(利潤總額加納稅調(diào)增減去納稅調(diào)減項目)*所得稅稅率=(48.4-2加2-20)*25%=7.1

A @^O^ 邊追問

2020-04-14 22:36

這個減2是什么原因呢，我知道調(diào)增調(diào)減

文靜老師解答

2020-04-14 22:36

利潤總額=營業(yè)利潤-滯納金(營業(yè)外支出)=46.4。1國債利息收入免稅，納稅調(diào)減20，滯納金不允許稅前扣除，調(diào)增2

A @^O^ 邊追問

2020-04-14 22:37

國債利息收入計入哪里老師

A @^O^ 邊追問

2020-04-14 22:40

我知道利潤總額等于營業(yè)收入加營業(yè)外收支

文靜老師解答

2020-04-14 22:45

國債利息收入會計上計入投資收益，稅法上免企業(yè)所得稅

A @^O^ 邊追問

2020-04-14 22:50

嗯嗯怪不得不加20呢，我記住了老師！實在是忘了，

文靜老師解答

2020-04-15 06:47

嗯，有問題再交流

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