桔子 追問(wèn)

2020-04-14 13:02

免單是指辦一個(gè)充值卡送給別人抵款，或者老板辦一個(gè)充值卡用來(lái)招待客人，這個(gè)要確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎

郭老師 解答

2020-04-14 13:04

借銷售費(fèi)用-招待費(fèi)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

郭老師 解答

2020-04-14 13:04

你們用不到庫(kù)存商品，只能做收入。

桔子 追問(wèn)

2020-04-14 13:17

不好意思，還有點(diǎn)疑問(wèn)
1、客戶用充值卡刷卡消費(fèi)時(shí)，借：預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  貸：應(yīng)交稅費(fèi)，這個(gè)稅是用預(yù)收賬款的金額乘以稅率，然后倒擠收入金額嗎，還是用收入乘以稅率再加收入得出預(yù)收賬款的金額呢，只是這樣的話充值卡里扣的錢又對(duì)不上實(shí)際的了

桔子 追問(wèn)

2020-04-14 13:20

還有就是送給客戶的消費(fèi)券怎么做帳，意思是消費(fèi)滿一百可以用一張20的消費(fèi)券，

郭老師 解答

2020-04-14 13:21

你好，這個(gè)不是贈(zèng)送的，是實(shí)際消費(fèi)是嗎。
消費(fèi)金額/（1加稅率）這個(gè)是收入

桔子 追問(wèn)

2020-04-14 13:25

充一百送10元，卡里就有110了，消費(fèi)就是實(shí)際的價(jià)格去減卡里的金額

郭老師 解答

2020-04-14 13:29

都這么算就可以啦。

郭老師 解答

2020-04-14 13:29

100/（1+稅率）
如果消費(fèi)了100不含稅，收入就是這些。

桔子 追問(wèn)

2020-04-14 13:37

不好意思，老師，我有點(diǎn)理解不了啊，消費(fèi)的金額里面包含贈(zèng)送的啊，如果客戶剛好把這110用完，不是用110/（1+稅率），來(lái)確認(rèn)收入的嗎，為什么您又用100呢

郭老師 解答

2020-04-14 13:39

100/（1 稅率）
如果消費(fèi)了100
如果消費(fèi)了100
并不是110


不含稅，收入就是這些。

桔子 追問(wèn)

2020-04-14 13:44

之前充值的時(shí)候掛了110的預(yù)收賬款，那賬上不是還剩下10元預(yù)收賬款怎么辦

郭老師 解答

2020-04-14 13:46

以后消費(fèi)了就是了
我這給你舉例子

桔子 追問(wèn)

2020-04-14 13:51

我知道了，咱們舉的例子金額有誤差，我是說(shuō)消費(fèi)110，您是說(shuō)消費(fèi)100，麻煩老師再回答一下我，上面說(shuō)的消費(fèi)券，是做銷售費(fèi)用嗎

郭老師 解答

2020-04-14 13:53

借預(yù)收賬款110
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入110/（1加稅率）
應(yīng)交稅費(fèi)110-100/（1加稅率）