懶懶?? 追問

2020-04-14 12:20

是的

樸老師 解答

2020-04-14 12:23

 1311 待結(jié)算業(yè)務(wù)支出

  一、本科目核算企業(yè)采用分賬結(jié)算、片租結(jié)算、代理結(jié)算等方式發(fā)行或放映的影片，款項(xiàng)已經(jīng)支付，但尚需按合同、協(xié)議約定與供片方結(jié)算和分擔(dān)的各種支出。

  企業(yè)以買斷結(jié)算方式取得的影片，所發(fā)生的各種無需由其他單位承擔(dān)的支出，不在本科目核算。

  二、本科目應(yīng)當(dāng)設(shè)置“影片發(fā)行支出”、“影片放映支出”、“電視劇片發(fā)行支出”、“稅金及附加支出”、“電影專項(xiàng)資金支出”等明細(xì)科目，并按影片的片名進(jìn)行歸集和核算。

  三、企業(yè)發(fā)生按合同、協(xié)議約定需要與供片方分別承擔(dān)的費(fèi)用支出時(shí)，按實(shí)際支付的金額，借記本科目，貸記“現(xiàn)金”、“銀行存款”科目。

  企業(yè)依據(jù)有關(guān)規(guī)定計(jì)提稅金及附加時(shí)，按應(yīng)交稅金及附加的金額，借記本科目（稅金及附加支出），貸記“應(yīng)交稅金”、“其他應(yīng)交款”等科目。

  企業(yè)按規(guī)定計(jì)提國家電影事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金時(shí)，借記本科目（電影專項(xiàng)資金支出），貸記“應(yīng)交電影專項(xiàng)資金”科目。

懶懶?? 追問

2020-04-14 12:26

這個(gè)1311是直接設(shè)置的嗎 可我這里面原本有1311 叫 代理兌付證劵

樸老師 解答

2020-04-14 12:39

是的，這個(gè)是一級科目的，你添加一下延續(xù)下去

懶懶?? 追問

2020-04-14 13:39

這個(gè)是資產(chǎn)科目？

樸老師 解答

2020-04-14 13:44

放在這里就可以了，計(jì)入資產(chǎn)類的就行了