小規(guī)模公司，社保是全額公司繳納的，我申報工資是3500，做分錄時是這么做的，計提時：借：管理費用--工資3500 貸：應(yīng)付職工薪酬---3500 發(fā)放時：借：應(yīng)付職工薪酬---3500 貸：現(xiàn)金 3500 同時計提社保和公積金：借：管理費用--社保公積金1384 貸：應(yīng)付職工薪酬---社保公積金 1384 繳納時：借：應(yīng)付職工薪酬--社保公積金1384 貸：銀行存款1384？我每個月申報個人所得稅時，申報的是3500，是不是有問題？那我這么做分錄是不是也有問題呢

蔣飛老師

職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2020-04-14 11:06

你好！
分錄沒有問題的

蔣飛老師解答

2020-04-14 11:06

申報個稅是，社保個人部分可以扣除的

芳草青青22 追問

2020-04-14 11:43

公司承擔(dān)了原本應(yīng)由個人承擔(dān)的社保，那么個稅申報的時候應(yīng)該怎么填寫收入額?例如，員工工資原本3500，需要承擔(dān)個人社保部分300，那么申報個稅時，收入額是填3500還是3800?

芳草青青22 追問

2020-04-14 11:44

那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦呢？是工資表的應(yīng)發(fā)工資在3500的基礎(chǔ)上，增加上個人負(fù)擔(dān)的社保和公積金的金額（比如500），就是把應(yīng)發(fā)金額改成4000，然后實發(fā)寫成3500呢？還是申報個人所得稅時要補(bǔ)申報這個本應(yīng)個人負(fù)擔(dān)的社保（現(xiàn)在由公司負(fù)擔(dān)部分）呢？我搞不明白了，不知道應(yīng)該怎么處理合適。希望老師幫幫我，謝謝

芳草青青22 追問

2020-04-14 11:47

我個人所得稅申報時，沒有申報社保，只填了收入3500，現(xiàn)在我應(yīng)該怎么調(diào)整。我不明白這個公司幫個人負(fù)擔(dān)的社保和公積金，到底現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理合適。

芳草青青22 追問

2020-04-14 11:50

我不知道，在做工資表時，應(yīng)付工資一欄寫3500+社保個人300+公積金個人200＝4000，寫應(yīng)付工資4000這個金額，實付工資3500呢，還是應(yīng)該寫應(yīng)付工資3500，實付3500.

蔣飛老師解答

2020-04-14 11:53

例如，員工工資原本3500，需要承擔(dān)個人社保部分300，那么申報個稅時，收入額是填3500還是3800?
…填3800

蔣飛老師解答

2020-04-14 11:55

然后再填寫扣除個人社保300

芳草青青22 追問

2020-04-14 12:42

那我以前申報時，填的收入是3500沒填3800，我現(xiàn)在怎么辦

蔣飛老師解答

2020-04-14 13:10

你好！

以前的可以不用管了，今年改過來就可以了

小規(guī)模公司，社保是全額公司繳納的，我申報工資是3500，做分錄時是這么做的，
計提時：借：管理費用--工資3500
貸：應(yīng)付職工薪酬---3500
發(fā)放時：借：應(yīng)付職工薪酬---3500
貸：現(xiàn)金 3500
同時計提社保和公積金：借：管理費用--社保公積金1384 貸：應(yīng)付職工薪酬---社保公積金 1384
繳納時：借：應(yīng)付職工薪酬--社保公積金1384 貸：銀行存款1384？
我每個月申報個人所得稅時，申報的是3500，是不是有問題？那我這么做分錄是不是也有問題呢

知識擴(kuò)展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。