老師，我們是做房屋租賃的，一次性收半年/一年房租，開票的時(shí)候我是先確認(rèn)了銷項(xiàng)稅額，借：應(yīng)收 500 貸：應(yīng)交稅金--增（銷） 500，以后再每期分?jǐn)偞_認(rèn)收入，今天看咱們學(xué)堂有個(gè)老師解答，開票的當(dāng)月必須確認(rèn)收入的，不然與當(dāng)月金稅三期中開票的金額對(duì)不上就無法報(bào)稅（比對(duì)不通過），到底應(yīng)該怎么做？解答一下，謝謝！

小云老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2020-04-14 10:07

你好，已經(jīng)開票了是要直接確認(rèn)收入的，否則確實(shí)會(huì)報(bào)稅時(shí)比對(duì)不通過

坐看云起追問

2020-04-14 10:09

那如果我們預(yù)收了一年的房租，不是要按權(quán)責(zé)發(fā)生制分期確認(rèn)收入嗎？當(dāng)期全部做收入，那當(dāng)月的收入就高了

坐看云起追問

2020-04-14 10:11

我分?jǐn)偞_認(rèn)收入，金稅三期里直接報(bào)開票金額，只是金稅三期里的收入和我財(cái)務(wù)賬簿里的收入不一致，這樣不知道有沒有問題

小云老師解答

2020-04-14 10:11

你分開開票就可以不一次性確認(rèn)啊，但你要一次性開就要確認(rèn)

坐看云起追問

2020-04-14 10:25

老師，那意思也就是說，只要我開票了，哪怕是開了一年的總租金金額的票，我也要在開票的當(dāng)期確認(rèn)收入報(bào)稅（包括所得稅），那我所得稅匯算的時(shí)候用不用填寫《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入》這張表？

小云老師解答

2020-04-14 10:33

是的，哪怕是開了一年的總租金金額的票也要在開票的當(dāng)期確認(rèn)收入報(bào)稅（包括所得稅），不需要填《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入》

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