雨 追問

2020-04-14 09:29

就是如果是小規(guī)模，農(nóng)產(chǎn)品和水產(chǎn)品，只做銷售，其實(shí)跟其他流通行業(yè)一樣，都是按3%做銷項(xiàng)對(duì)嗎，就是這種狀況還有沒有異于其他行業(yè)的優(yōu)惠

maize老師 解答

2020-04-14 09:37

要是沒有這個(gè)上面就按3% ，要是過疫情期間話，這個(gè)是優(yōu)惠，你可以去看看，http://www.shui5.cn/article/1b/126567.html

雨 追問

2020-04-14 09:42

也就是說，如果沒有3.1-5.31這個(gè)優(yōu)惠的話，小規(guī)模農(nóng)產(chǎn)品其實(shí)跟其他行業(yè)稅收方面并沒有什么不同，也沒有更多的優(yōu)惠

maize老師 解答

2020-04-14 09:43

沒有，你要是不是鏈接，那沒有別的優(yōu)惠

雨 追問

2020-04-14 09:47

咱們現(xiàn)在小規(guī)模是月10萬免稅是吧，同時(shí)所得稅小規(guī)模也是試用小微企業(yè)稅收優(yōu)惠的吧

maize老師 解答

2020-04-14 09:53

是的， 一、對(duì)月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。

  二、對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。

  從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

雨 追問

2020-04-14 10:41

老師，像我們這種規(guī)模不是太大的農(nóng)產(chǎn)品銷售公司，您建議我們小規(guī)模還是一般納稅人

maize老師 解答

2020-04-14 10:51

這個(gè)規(guī)模不大，小規(guī)模劃算，要是進(jìn)項(xiàng)稅額專票不多話

雨 追問

2020-04-14 10:55

老師，如果產(chǎn)值在1000萬的情況下，小規(guī)模于一般哪個(gè)劃算

maize老師 解答

2020-04-14 11:01

這個(gè)不看這個(gè)，一般納稅人和小規(guī)?？催M(jìn)項(xiàng)專票是不是多，沒有專票，一般納稅人你需要交增值稅的，增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-留底稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，

雨 追問

2020-04-14 11:35

像農(nóng)產(chǎn)品一般納稅人對(duì)外是按13%點(diǎn)對(duì)嗎，收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品按9%抵扣，我們采購(gòu)的農(nóng)產(chǎn)品抵扣，日常經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)費(fèi)用類的購(gòu)進(jìn)也是要求開專票，現(xiàn)在主要關(guān)心的是我們對(duì)外銷售按幾個(gè)點(diǎn)算，收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)又能按幾個(gè)點(diǎn)算

maize老師 解答

2020-04-14 11:40

不會(huì)，你這個(gè)是9% 這個(gè)，要是對(duì)方給你們這個(gè)是自產(chǎn)自銷你們可以抵扣9%

雨 追問

2020-04-14 11:46

那就是說，如果我們變?yōu)橐话慵{稅人的話，購(gòu)進(jìn)按9%，銷售按13%，是這樣嗎

maize老師 解答

2020-04-14 11:49

銷售也是按9% ，你們這個(gè)不是13% 要是鏈接上面農(nóng)產(chǎn)品話，