????棒棒糖 追問

2020-04-13 22:11

好的謝謝！我之前預(yù)交的稅額，可以全額使用上嘛

鄒老師 解答

2020-04-13 22:12

你好，是因?yàn)槭裁丛蝾A(yù)交的稅款？

????棒棒糖 追問

2020-04-13 22:12

建筑行業(yè)，預(yù)交的增值稅

鄒老師 解答

2020-04-13 22:14

你好，可以把外出經(jīng)營預(yù)交的增值稅稅款，在增值稅申報(bào)表相應(yīng)欄次填寫上的

????棒棒糖 追問

2020-04-13 22:15

預(yù)交的金額大，實(shí)際開的銷項(xiàng)少，可以全額抵減預(yù)交的嘛？

鄒老師 解答

2020-04-13 22:16

你好，預(yù)交的稅款是可以全額抵扣增值稅應(yīng)納稅額的

????棒棒糖 追問

2020-04-14 11:51

增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫？我如何寫分錄可以把預(yù)交的稅款抵減

鄒老師 解答

2020-04-14 11:55

你好
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
預(yù)交的稅款抵扣增值稅應(yīng)納稅額這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）

????棒棒糖 追問

2020-04-14 15:09

我按你說的這個(gè)分錄寫出來，借貸不平衡呀

鄒老師 解答

2020-04-14 15:14

你好，你認(rèn)為不平的地方是哪里呢？麻煩指出來一下

????棒棒糖 追問

2020-04-14 15:24

我最后看哪個(gè)金額是我應(yīng)該繳納的稅金，還有銷項(xiàng)的附加稅分錄怎么寫，附加稅怎么抵減已交的附加稅呢

鄒老師 解答

2020-04-14 15:27

你好，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸方余額，就是應(yīng)交未交增值稅的金額 
附加稅分錄是
借；稅金及附加      ，   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅   ， 貸；銀行存款

????棒棒糖 追問

2020-04-14 15:37

預(yù)交的稅款抵扣增值稅應(yīng)納稅額這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）我把這個(gè)分錄寫上借貸金額一樣了，這個(gè)分錄是不是次月的時(shí)候?qū)嶋H繳納的時(shí)候才寫？附加稅也有預(yù)交的，怎么抵減？

鄒老師 解答

2020-04-14 15:40

你好
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金），這個(gè)分錄是預(yù)交抵扣當(dāng)月應(yīng)交增值稅就需要寫的 
附加稅預(yù)交的時(shí)候，借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，貸；銀行存款
抵扣的時(shí)候，借；稅金及附加 ， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅

????棒棒糖 追問

2020-04-14 15:47

借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金），這個(gè)分錄是預(yù)交抵扣當(dāng)月應(yīng)交增值稅就需要寫的 ，，，我是去年預(yù)交的增值稅，現(xiàn)在4月開的銷項(xiàng)發(fā)票，這個(gè)分錄我4月底寫，那借貸就平了。應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅余額為0了，是這樣嘛？

鄒老師 解答

2020-04-14 15:47

你好，是的，是這樣的

????棒棒糖 追問

2020-04-14 16:04

好的明白了，我這會寫附加稅得分錄時(shí)，我在預(yù)交附加稅的分錄時(shí)寫了，應(yīng)交稅金－應(yīng)交城建稅，地方教育費(fèi)附加，教育費(fèi)附加。貸:銀行存款，現(xiàn)在計(jì)提銷項(xiàng)的稅金附加，借:稅金及附加，貸:應(yīng)交稅金－應(yīng)交城建稅，地方教育費(fèi)附加，教育費(fèi)附加，現(xiàn)在抵減附加稅費(fèi)分錄沒有辦法抵減了，現(xiàn)在怎么處理？

鄒老師 解答

2020-04-14 16:07

你好，預(yù)交的時(shí)候計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅借方，計(jì)提計(jì)入貸方，這樣就可以抵減的
比如之前預(yù)交了100，計(jì)提300，期末應(yīng)交稅費(fèi)200，這個(gè)就是抵減100之后實(shí)際需要繳納的附加稅金額