加油向未來 追問

2020-04-13 17:40

老師您好，贈送視同銷售的分錄是這樣嗎：
借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費等
貸：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

bamboo老師 解答

2020-04-13 17:43

贈送給客戶還是什么單位？

加油向未來 追問

2020-04-13 17:43

有贈送給客戶、也有贈送給單位、也有贈送給個人

bamboo老師 解答

2020-04-13 17:59

贈送個客戶的可以計入銷售費用 贈送給其他單位 個人的計入管理費用

加油向未來 追問

2020-04-13 18:04

明白，那報稅怎么辦？怎么填報表

bamboo老師 解答

2020-04-13 18:06

填未開具發(fā)票欄次 對應(yīng)會有銷項稅額

加油向未來 追問

2020-04-13 18:23

那不是等于確認(rèn)收入？

bamboo老師 解答

2020-04-13 18:25

是的 這是會計的賬務(wù)處理
稅務(wù)還是要確認(rèn)收入的

加油向未來 追問

2020-04-13 18:40

季度的所得稅也要交嗎

bamboo老師 解答

2020-04-13 18:43

是的 庫存結(jié)轉(zhuǎn)的時候成本價格 銷項稅額要按照對外銷售的計算

加油向未來 追問

2020-04-13 18:49

明白，視同銷售在季度也要交所得稅？

bamboo老師 解答

2020-04-13 18:54

是的 視同銷售在季度也要交所得稅 不過您也可以等到匯算清繳的時候再做