金剛小葫蘆?? 追問(wèn)

2020-04-13 16:20

什么情況下是需要調(diào)整的

meizi老師 解答

2020-04-13 16:26

你好   《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第五十五條 企業(yè)所得稅法第十條第（七）項(xiàng)所稱未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出，是指不符合國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備等準(zhǔn)備金支出。比如企業(yè)自行計(jì)提的壞賬損失，不能作為所得稅前抵扣，需要做納稅調(diào)整的、還有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓損失等

金剛小葫蘆?? 追問(wèn)

2020-04-13 16:29

一輛小車（原值37136.75）從購(gòu)置到賣出 共累計(jì)折舊5880，19年折舊了1764元后賣了4310.34，虧損26946.41。26946.41元計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出 在19年所得稅匯繳的時(shí)候是不是需要調(diào)增

meizi老師 解答

2020-04-13 16:38

你好   這個(gè)是不需要的 正常變賣處理

金剛小葫蘆?? 追問(wèn)

2020-04-13 16:43

這個(gè)不屬于資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓損失嗎

meizi老師 解答

2020-04-13 16:45

你好 你們正常變賣處理固定資產(chǎn) 不用調(diào)增處理的