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2020-04-13 14:49

那老師，這個公司屬于哪種類的，賬務處理流程怎么做的？，麻煩了

軼塵老師 解答

2020-04-13 14:51

關鍵是看合同 是純勞務合同   還是勞務派遣合同

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2020-04-13 14:54

我們自己做的合同和建筑公司簽的勞務承包合同，應該簽什么樣的合同還不明確，我們勞務公司和工人簽的勞動合同，反正就是建筑公司給我們打勞務費，我們給工人發(fā)工資

軼塵老師 解答

2020-04-13 14:55

應該是勞務派遣較為劃算
納稅人提供勞務派遣服務，可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。選擇差額納稅的納稅人，向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用，不得開具增值稅專用發(fā)票，可以開具普通發(fā)票
小規(guī)模納稅人提供勞務派遣服務，可以按照《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》的有關規(guī)定，以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。
勞務派遣公司全額開票時差額納稅怎么做分錄
不知道你們是不是一般納稅人
 
是的話，取得收入的時候：
 
借：銀行存款
 
貸：主營業(yè)務收入
 
應交稅金——應交增值稅——銷項稅額
 
發(fā)生可以差額抵扣的支出時：
 
借：相關支出科目
 
應交稅金——應交增值稅——銷項稅額抵減
 
貸：銀行存款
 
月底的時候看應交增值稅余額在哪邊。在借方的話不用處理。在貸方的話表示你要交稅。
 
小規(guī)模納稅人的話，發(fā)生收入時：
 
借：銀行存款
 
貸：主營業(yè)務收入
 
應交稅金——應交增值稅
 
發(fā)生可以差額抵扣的支出時：
 
借：相關支出科目
 
應交稅金——應交增值稅
 
貸：銀行存款
 
分錄中所有差額抵減的稅金金額，按你們單位所屬行業(yè)的稅率計算，不按取得票面記載的金額記賬

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2020-04-13 14:56

我們是小規(guī)模納稅人，稅率3％

軼塵老師 解答

2020-04-13 14:58

按照上面的內(nèi)容進行核算

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2020-04-13 15:04

我們還沒收到建筑公司給的勞務費，自己墊資發(fā)給給工人工資，我做的，借：主營業(yè)務成本，貸：應付職工薪酬，然后，借：應該職工薪酬，貸：銀行存款，，去年兩個沒有收入，就這樣做的？老師您看這樣行嗎？那我們和建筑公司簽的合同是不是要改成勞務派遣協(xié)議??？簽合同名稱是勞務承包合同，可以嗎？

軼塵老師 解答

2020-04-13 15:07

分錄正確 先這樣做    最后按照實際的合同來

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2020-04-13 15:21

這是稅務局核定的稅種和稅率，我們是不是可以按勞務派遣的業(yè)務走了？

軼塵老師 解答

2020-04-13 15:23

勞務派遣看你的合同約定 不看這些