琴 追問(wèn)

2020-04-13 12:53

老師，今天才拿到軟件發(fā)票，是開(kāi)的去年11月份的，入今年可以嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-13 12:53

無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)入 可以今年入

琴 追問(wèn)

2020-04-13 12:55

老師，無(wú)形資產(chǎn)軟件分?jǐn)偸钱?dāng)月開(kāi)始，那應(yīng)該按幾年攤銷。金額要300多

bamboo老師 解答

2020-04-13 12:55

金額一共才300多？那不需要攤銷

琴 追問(wèn)

2020-04-13 12:55

300

琴 追問(wèn)

2020-04-13 12:56

308萬(wàn)

bamboo老師 解答

2020-04-13 13:31

那應(yīng)該計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)攤銷
《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》(中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第512號(hào))規(guī)定，無(wú)形資產(chǎn)按照直線法計(jì)算的攤銷費(fèi)用，準(zhǔn)予扣除。無(wú)形資產(chǎn)的攤銷年限不得低于10年。
作為投資或者受讓的無(wú)形資產(chǎn)，有關(guān)法律規(guī)定或者合同約定了使用年限的，可以按照規(guī)定或者約定的使用年限分期攤銷。

琴 追問(wèn)

2020-04-13 14:12

老師，分錄幫我寫一下，費(fèi)用付了一半。

bamboo老師 解答

2020-04-13 14:30

借：無(wú)形資產(chǎn) 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額  全部金額不含稅
貸：應(yīng)付賬款-暫估 
借：應(yīng)付賬款 價(jià)稅合計(jì)一半
貸：銀行存款
收到發(fā)票
借：應(yīng)付賬款-暫估 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
再付另一半
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款

琴 追問(wèn)

2020-04-13 20:11

老師，攤銷分錄寫一下。

bamboo老師 解答

2020-04-13 20:20

借：管理費(fèi)用等
貸：累計(jì)攤銷