微笑的香菇 追問(wèn)

2020-04-13 11:32

是這樣的，前面他們的賬很亂，老公司的社保只繳納到去年10月份。后面成立了一個(gè)新公司，社保費(fèi)用、工資就從新公司發(fā)放跟繳納社保了，老公司那邊之前的員工社保就有一坨金額在上面掛著，工資確實(shí)有好幾個(gè)月沒(méi)發(fā)，還掛著的

meizi老師 解答

2020-04-13 11:40

你好   沒(méi)發(fā)的后期還會(huì)補(bǔ)發(fā)的就掛應(yīng)付職工薪酬科目貸方。  個(gè)人社保后期要扣得 就掛其他應(yīng)收款-個(gè)人部分社保 借方放著

微笑的香菇 追問(wèn)

2020-04-13 11:46

現(xiàn)在就是員工社保部分已經(jīng)不需要繳納了，這個(gè)我應(yīng)該怎么沖掉？工資是欠著的，這個(gè)我可以線掛著

meizi老師 解答

2020-04-13 11:55

你好  那你工資就掛著 。 意思不繳納給社保局了還是不扣員工個(gè)人部分了 公司承擔(dān) ？

微笑的香菇 追問(wèn)

2020-04-13 12:05

意思就是，公司，員工的都繳納完了，上面還是有一坨金額在，必須要把這個(gè)金額沖了

微笑的香菇 追問(wèn)

2020-04-13 12:06

不知道前面的會(huì)計(jì)為什么會(huì)有一坨金額在上面

meizi老師 解答

2020-04-13 12:10

你好  那估計(jì)是前任沒(méi)做對(duì)分錄的。  那你就做 借營(yíng)業(yè)外支出貸其他應(yīng)收款 -個(gè)人社保  工資 去紅沖了    計(jì)提分錄

微笑的香菇 追問(wèn)

2020-04-13 12:13

如果用營(yíng)業(yè)外支出沖的話，會(huì)不會(huì)影響企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整？

微笑的香菇 追問(wèn)

2020-04-13 12:14

我翻看一下工資，如果前期掛的工資金額不對(duì)，我拿其他應(yīng)收款-員工社保、應(yīng)付職工薪酬來(lái)調(diào)整可以嗎？

meizi老師 解答

2020-04-13 12:16

你好 1.  會(huì)影響 匯算還得調(diào)增處理  2.  如果不想走這個(gè)科目 就去查之前前任怎么做賬的 去調(diào)分錄

微笑的香菇 追問(wèn)

2020-04-13 15:55

這個(gè)已經(jīng)查不出來(lái)了

meizi老師 解答

2020-04-13 16:00

你好 查不了的話  那你就去平科目 。 走情況說(shuō)明 領(lǐng)導(dǎo)簽字你沖

微笑的香菇 追問(wèn)

2020-04-13 18:52

我寫了情況說(shuō)明后，怎么平呢？走營(yíng)業(yè)外支出？除了這個(gè)還有沒(méi)有其他的方法？

meizi老師 解答

2020-04-13 19:08

你好     走營(yíng)業(yè)外支出去平 。如果確實(shí)是計(jì)提了沒(méi)有發(fā)放或者沒(méi)扣工資的 ；  或者你就去紅沖計(jì)提的分錄

微笑的香菇 追問(wèn)

2020-04-13 19:10

跨年了呢？紅沖也沒(méi)關(guān)系嗎？

meizi老師 解答

2020-04-13 19:11

你好走以前年度損益調(diào)整去沖。      把以前年度損益調(diào)整去替代你的損益科目   最終把以前年度損益調(diào)整科目轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)去

微笑的香菇 追問(wèn)

2020-04-13 19:11

只要不涉及到已經(jīng)支付了的款項(xiàng)，跨年也可以紅沖吧，不需要調(diào)利潤(rùn)分配吧

微笑的香菇 追問(wèn)

2020-04-13 19:12

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益科目

meizi老師 解答

2020-04-13 19:12

你好 如果沒(méi)有的話 直接用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)替代損益科目做即可

微笑的香菇 追問(wèn)

2020-04-13 19:15

先調(diào)賬、再調(diào)利潤(rùn)分配？

meizi老師 解答

2020-04-13 19:15

你好 你直接調(diào)整利潤(rùn)分配了。         借應(yīng)付職工薪酬 貸未分配利潤(rùn)  你不是應(yīng)付職工薪酬貸方有金額嗎  就這樣調(diào)整 。 然后其他應(yīng)收款 走借營(yíng)業(yè)外支出貸其他應(yīng)收款