端莊的白晝 追問(wèn)

2020-04-13 11:04

那實(shí)際的發(fā)票明細(xì)應(yīng)該放在哪個(gè)單里面？附在計(jì)提費(fèi)用中還是附在實(shí)際付款的單據(jù)中？

maize老師 解答

2020-04-13 11:11

沒(méi)有差額就貼，3月賬上，

端莊的白晝 追問(wèn)

2020-04-13 14:41

問(wèn)一下，公司有一些不需要開(kāi)票，收現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，是收款到對(duì)公賬戶的，有幾個(gè)是去年12月的業(yè)務(wù)，可以直接確認(rèn)收入到3月份嗎

maize老師 解答

2020-04-13 14:45

這個(gè)有風(fēng)險(xiǎn)，你這個(gè)，原則是更正12月申報(bào)，做無(wú)票收入，后面3月這個(gè)有延遲納稅風(fēng)險(xiǎn) 有罰款，滯納金，風(fēng)險(xiǎn)后續(xù)萬(wàn)一稅局追究哈

端莊的白晝 追問(wèn)

2020-04-13 14:49

那我需要反結(jié)賬嗎？把這些做到12月里面去？

maize老師 解答

2020-04-13 14:54

我的看法建議是，這樣，免得匯算清繳調(diào)

端莊的白晝 追問(wèn)

2020-04-13 15:13

那我3月份有一些票，實(shí)際上是去年19年的業(yè)務(wù)，直到3月開(kāi)開(kāi)了發(fā)票的，去年19年也沒(méi)有確認(rèn)這些收入在增值稅申報(bào)表里面，那我這個(gè)第一季度的報(bào)稅，增值稅怎么報(bào)呀？

maize老師 解答

2020-04-13 15:22

你這個(gè)要是不想改之前，那這個(gè)就當(dāng)3月收入，相關(guān)單據(jù)改3月這個(gè)，申報(bào)3月申報(bào)表上面，，忽略這個(gè)，這個(gè)回復(fù)別的學(xué)員了，我的看法建議是，這樣，免得匯算清繳調(diào)

端莊的白晝 追問(wèn)

2020-04-13 15:46

老師那我實(shí)際是3月的業(yè)務(wù)，做賬的時(shí)候也確認(rèn)收入了，但是至今還未開(kāi)票，報(bào)一季度的增值稅怎么報(bào)呢？按一季度實(shí)際開(kāi)票量報(bào)？還是歸屬三月的業(yè)務(wù)，不管開(kāi)沒(méi)開(kāi)票都在申報(bào)表報(bào)上？

maize老師 解答

2020-04-13 15:52

你做無(wú)票收入，那這個(gè)后續(xù)開(kāi)發(fā)票，藍(lán)字-無(wú)票收入申報(bào)，帶上無(wú)票收入去稅局解鎖

端莊的白晝 追問(wèn)

2020-04-13 16:05

問(wèn)一下，例如成本類發(fā)票，還未收到，可以暫估成本嗎

maize老師 解答

2020-04-13 16:08

可以按發(fā)生這個(gè)可以先做賬，

端莊的白晝 追問(wèn)

2020-04-13 16:33

問(wèn)一下個(gè)稅如果金額申報(bào)錯(cuò)了可以更正嗎

maize老師 解答

2020-04-13 16:39

一、綜合所得申報(bào)更正



     先看看最常見(jiàn)的綜合所得申報(bào)更正。

     綜合所得個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)成功之后，發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)的情況，可使用申報(bào)更正功能，修改已申報(bào)數(shù)據(jù)后重新申報(bào)。



     具體操作步驟

    1、啟動(dòng)更正

    ①進(jìn)入扣繳客戶端，選擇需要更正的“稅款所屬月份”。




    ②點(diǎn)擊【綜合所得申報(bào)】進(jìn)入綜合所得申報(bào)界面，點(diǎn)擊【4申報(bào)表報(bào)送】查看當(dāng)前月份申報(bào)狀態(tài)。

注意嘍：只有申報(bào)類型為“正常申報(bào)”，申報(bào)狀態(tài)為“申報(bào)成功”的情況下才允許啟動(dòng)更正申報(bào)。




     ③點(diǎn)擊【更正申報(bào)】按鈕，開(kāi)始啟動(dòng)更正申報(bào)功能。

     ④點(diǎn)擊【確定】，進(jìn)入更正申報(bào)填寫(xiě)界面。

需要注意：1.進(jìn)入更正申報(bào)以后，系統(tǒng)會(huì)提示更正申報(bào)成功后，需要對(duì)后續(xù)稅款所屬期的綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)表進(jìn)行逐月更正。


 2.啟動(dòng)更正時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)導(dǎo)出一份當(dāng)前有效的申報(bào)記錄供納稅人留存?zhèn)溆貌⑻崾颈４媛窂剑J(rèn)為桌面），每次導(dǎo)出的備份文件可根據(jù)時(shí)間不同進(jìn)行區(qū)分。如果需要取消/啟用該功能，可以在【系統(tǒng)設(shè)置】-【申報(bào)管理】-【更正申報(bào)備份】中設(shè)置。但因取消而導(dǎo)致無(wú)法找回原始記錄的，扣繳單位需自行承擔(dān)后果。


      2.更正申報(bào)填寫(xiě)

     點(diǎn)擊【1收入及減除填寫(xiě)】，系統(tǒng)提示往期錯(cuò)誤更正，不能新增人員和修改累計(jì)專項(xiàng)附加扣除額。選擇需要修改的所得項(xiàng)目。


     選擇需要更正的人員，雙擊相應(yīng)數(shù)據(jù)進(jìn)入編輯界面修正錯(cuò)誤數(shù)據(jù)。（累計(jì)專項(xiàng)附加扣除額不允許修改，如需修改，需要前往辦稅服務(wù)廳）；需要?jiǎng)h除的人員，勾選相應(yīng)數(shù)據(jù)后刪除。 


注意：如果該期申報(bào)表的本期收入、本期扣除等本期數(shù)據(jù)不存在錯(cuò)誤，僅是因?yàn)橹暗亩惪钏鶎倨谶M(jìn)行了更正申報(bào)而需要逐月更正的，則可直接跳到【2稅款計(jì)算】步驟。

     

     3. 稅款計(jì)算

     在完成申報(bào)表本期數(shù)據(jù)的更正后，點(diǎn)擊【2稅款計(jì)算】，重新計(jì)算更正后的應(yīng)補(bǔ)（退）稅額。


    4. 附表填寫(xiě)

  【1收入及減除填寫(xiě)】中如果填寫(xiě)了“減免稅額”、“商業(yè)健康保險(xiǎn)”或“稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)”，需要在【3附表填寫(xiě)】中完善附表信息。


     5. 申報(bào)表報(bào)送和稅款繳納

    報(bào)表填寫(xiě)完成后，按照正常申報(bào)流程通過(guò)【4申報(bào)表報(bào)送】功能進(jìn)行報(bào)送。報(bào)送成功后，如果有新的應(yīng)征信息產(chǎn)生時(shí)，可通過(guò)【稅款繳納】菜單完成稅款的繳納。

若報(bào)送時(shí)提示報(bào)送不成功的，應(yīng)按提示信息修改后重新報(bào)送或到辦稅服務(wù)廳處理。



     6. 撤銷更正

     如果在報(bào)送申報(bào)表之前，發(fā)現(xiàn)原申報(bào)數(shù)據(jù)無(wú)誤，可點(diǎn)擊【撤銷更正】按鈕，撤銷更正申報(bào)。但成功報(bào)送申報(bào)表后，則無(wú)法撤銷更正。如需要使用原申報(bào)數(shù)據(jù)，可查看系統(tǒng)自動(dòng)導(dǎo)出備份的原申報(bào)記錄。


重要提醒：

1.在辦稅服務(wù)廳更正后，扣繳客戶端原有申報(bào)數(shù)據(jù)不會(huì)更新，需要在【系統(tǒng)設(shè)置】-【申報(bào)管理】-【綜合所得算稅】中設(shè)定為“在線算稅”，以保障以后月份申報(bào)時(shí)的累計(jì)數(shù)據(jù)能按更正申報(bào)后的最新數(shù)據(jù)計(jì)算。

2.更正申報(bào)往期月份時(shí)，后期月份應(yīng)該逐月進(jìn)行更正，如未逐月更正，將導(dǎo)致以后月份申報(bào)時(shí)不能獲取正確累計(jì)數(shù)據(jù)。

3.更正申報(bào)往期月份時(shí)，不支持新增人員和修改累計(jì)專項(xiàng)附加扣除金額，如需新增或修改，需前往辦稅服務(wù)廳辦理。

4.只允許更正2019年1月及之后稅款所屬期的綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)數(shù)據(jù)。

5.若更正申報(bào)后需要辦理退（抵）稅的，由扣繳單位前往辦稅服務(wù)廳申請(qǐng)辦理誤收退（抵）稅業(yè)務(wù)。

6.若更正月份已在辦稅服務(wù)廳更正過(guò)的，或扣繳客戶端沒(méi)有歷史申報(bào)數(shù)據(jù)的，需前往辦稅服務(wù)廳更正。

7.為避免因錯(cuò)誤更正而導(dǎo)致原始記錄丟失，每次啟動(dòng)更正時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)導(dǎo)出一份當(dāng)前有效的申報(bào)記錄指定路徑（默認(rèn)為桌面），供扣繳單位留存?zhèn)溆?。每次?dǎo)出的備份文件可根據(jù)時(shí)間不同進(jìn)行區(qū)分。