????棒棒糖 追問(wèn)

2020-04-13 10:11

我先寫分錄，借:預(yù)付賬款10
貸:銀行存款10，12月底發(fā)票還是沒(méi)有來(lái)，我又寫分錄借:工程施工-合同成本-材料費(fèi)10，貸:應(yīng)付賬款10

樸老師 解答

2020-04-13 10:24

1、暫估入庫(kù)時(shí)：
借：原材料——暫估
    貸：應(yīng)付賬款——暫估
2、
收到發(fā)票后：
①先進(jìn)行沖銷：
借：原材料——暫估（紅字）
    貸：應(yīng)付賬款——暫估（紅字）
②再按發(fā)票入賬：
借：原材料
       應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
    貸：應(yīng)付賬款

????棒棒糖 追問(wèn)

2020-04-13 10:34

我都是先付款的。

樸老師 解答

2020-04-13 10:40

那你就掛往來(lái)就可以了

????棒棒糖 追問(wèn)

2020-04-13 10:55

可是我已經(jīng)按我上面的分錄寫了，我現(xiàn)在直接把借:工程施工-合同成本-材料費(fèi)，貸:應(yīng)付賬款，紅沖嘛？然后繼續(xù)掛預(yù)付賬款里面可以不？

樸老師 解答

2020-04-13 11:02

可以的，可以這樣的哦

????棒棒糖 追問(wèn)

2020-04-13 12:08

就掛預(yù)付賬款，不掛往來(lái)也可以對(duì)嗎？

樸老師 解答

2020-04-13 12:10

嗯，暫估就可以了哦

????棒棒糖 追問(wèn)

2020-04-13 12:30

預(yù)付賬款不是暫估

樸老師 解答

2020-04-13 12:36

預(yù)付賬款不暫估，入庫(kù)暫估的

????棒棒糖 追問(wèn)

2020-04-13 12:37

我錢付了，貨就到了，只是沒(méi)有發(fā)票的，分錄怎么寫？

樸老師 解答

2020-04-13 12:38

就是我給你的分錄這樣寫的，