粉色小綿羊 追問

2020-04-13 10:25

老師，是不是只要先收到貨未取到發(fā)票都要先暫估入庫？

文文老師 解答

2020-04-13 10:29

對(duì)，只要先收到貨未取到發(fā)票都要先暫估入庫

粉色小綿羊 追問

2020-04-13 10:52

那銷售貨物的怎么做賬，四月才給客戶開的發(fā)票，是發(fā)票開出去的時(shí)候才結(jié)轉(zhuǎn)成本么

文文老師 解答

2020-04-13 10:53

3月可做分錄  借：發(fā)出商品 貸：庫存商品
4月確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本

粉色小綿羊 追問

2020-04-13 11:01

老師，我們是金蝶代理公司，這次是從另一家金蝶代理公司買的金蝶軟件然后在把這個(gè)軟件賣給客戶，你說的借發(fā)出商品 貸庫存商品  我覺得軟件應(yīng)該不能算是商品吧？

文文老師 解答

2020-04-13 11:10

軟件你們是做為什么核算的？

粉色小綿羊 追問

2020-04-13 11:21

前面賬都做錯(cuò)了，其他老師說要按無形資產(chǎn)入賬，我不知道行不行

文文老師 解答

2020-04-13 11:25

首先說明下，我對(duì)軟件公司的賬務(wù)不是很熟悉。
其次，需要看公司對(duì)軟件產(chǎn)品是做為  什么來核算的，是庫存商品還是無形資產(chǎn)？

粉色小綿羊 追問

2020-04-13 11:40

我剛?cè)胄校龅竭@種貨物不是實(shí)物的也不知道怎么做，前面我問過一個(gè)老師，他說這種沒有實(shí)物的訂貨直接主營業(yè)務(wù)成本，銷貨直接主營業(yè)務(wù)收入，沒有什么庫存這一說，但是我最后想想不對(duì)，公司每個(gè)季度都會(huì)給金蝶打一次款買軟件比如說20萬，然后這個(gè)季度賣軟件都直接從這20萬里面一筆一筆的扣款，這說明還是有庫存的，我又問了一個(gè)老師，他說這相當(dāng)于金蝶賣給你一個(gè)權(quán)力，訂貨時(shí)就得入無形資產(chǎn)，銷貨按次攤銷，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本，但是我還是不理解，這個(gè)明明時(shí)主營業(yè)務(wù)，為啥要入其他業(yè)務(wù)成本？

文文老師 解答

2020-04-13 11:45

根據(jù)你提供的信息，說下我的理解：實(shí)質(zhì)是購買使用權(quán)，可做為無形資產(chǎn)核算，按次攤銷做為成本。銷售時(shí)確認(rèn)了主營業(yè)務(wù)收入，那么結(jié)轉(zhuǎn)成本也要確認(rèn)為主營業(yè)務(wù)成本

粉色小綿羊 追問

2020-04-13 12:06

謝謝老師耐心的回答，還有就是賣給客戶軟件以后，一般公司會(huì)派人駐場幾個(gè)月，開的發(fā)票貨物名稱是軟件維護(hù)服務(wù)，這種又如何做賬呢？成本如何結(jié)轉(zhuǎn)?

文文老師 解答

2020-04-13 12:20

確認(rèn)為主營業(yè)務(wù)成本
員工工資為主營業(yè)務(wù)成本