成就的短靴
于2020-04-13 09:14 發(fā)布 ??739次瀏覽
陳詩晗老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問
2020-04-13 09:32
小規(guī)模納稅人（銷售白酒）已在稅務(wù)局領(lǐng)出增值稅專用發(fā)票，客戶要求開增值稅專用發(fā)票，我這樣可以開具銷售白酒的增值稅專用發(fā)票嗎，當(dāng)時(shí)是因?yàn)闋I(yíng)業(yè)執(zhí)照上有咨詢類業(yè)務(wù)，能申領(lǐng)專用發(fā)票，那我所有的業(yè)務(wù)都能開增值稅專用發(fā)票，還是只有咨詢類業(yè)務(wù)能開具增值稅專用發(fā)票呢
答： 是的，可以開。你咨詢類的也可以開，但是要核定對(duì)應(yīng)稅率
我們單位以提供某種服務(wù)為主營(yíng)業(yè)務(wù)，但提供服務(wù)的人員都通過第三方公司發(fā)工資扣個(gè)稅，我們把款匯給第三方公司，第三方公司按照我們匯款的總金額給我們開具增值稅專用發(fā)票，比如2月統(tǒng)計(jì)出這些服務(wù)人員的總工資100萬，3月我們把106萬匯給第三方公司，4月第三方公司才會(huì)給我們開具總金額為106萬的增值稅專用發(fā)票，請(qǐng)問2月，3月，4月的分錄分別應(yīng)該怎么寫呢？
答： 你好，同學(xué)。 你這是根據(jù)你收到的發(fā)票計(jì)入你的工資成本處理的。
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
勞務(wù)發(fā)票有3%增值稅專用發(fā)票和11%增值稅專用發(fā)票，什么情況需要開是11%增值專用發(fā)票？
答： 你好，建筑勞務(wù)才是11%
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