甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事小汽車的制造和銷售業(yè)務(wù)，2019年7月將自產(chǎn)的10輛小汽車償還債務(wù)，小汽車生產(chǎn)成本20萬元/輛，甲公司同類小汽車不含增值稅最高銷售價(jià)格32萬元/輛，平均銷售價(jià)格30萬元/輛、最低銷售價(jià)格為27萬元/輛。小汽車增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為12%。要求：（1）計(jì)算甲公司上述業(yè)務(wù)的應(yīng)納增值稅。（2）計(jì)算甲公司上述業(yè)務(wù)的應(yīng)納消費(fèi)稅。

果果老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2020-04-13 00:12

應(yīng)納增值稅=30*10*13%
應(yīng)納消費(fèi)稅=32*10*12%

'y 追問

2020-04-13 00:24

甲酒廠為增值稅一般納稅人，2019年7月生產(chǎn)白酒200箱，每箱凈重30千克，取得不含稅銷售收入50 000元，收取包裝物押金1 130元，押金單獨(dú)記賬，貨款及押金均收到。
請問老師這個(gè)消費(fèi)稅是
（50000+1130/1.13）×20%+200×30×0.5 這樣算嗎

果果老師解答

2020-04-13 11:28

白酒采用復(fù)合計(jì)稅,消費(fèi)稅=（50000+ 1130/1.13）×20%+ 2×30×0.5

'y 追問

2020-04-13 13:21

老師，不是有200箱嗎？2是哪里來的，

果果老師解答

2020-04-13 14:01

2是將30千克換算成斤，應(yīng)該還要乘以200箱，（50000+ 1130/1.13）×20%+ 200*2×30×0.5